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Arbeitnehmer-Sparzulage: Ein netter Bonus vom Staat

Einfach über die Steuererklärung sichern

Wer von seinem Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen bekommt, sollte den Antrag auf Zahlung der Arbeitnehmer-Sparzulage stellen. Das ist eine staatliche Förderung für Arbeitnehmer mit geringem Einkommen. Wann man den Antrag stellen kann und was die Vorteile sind, zeigen wir hier.

Kurz & knapp

  • Der Staat gibt dir extra Geld für deine vermögenswirksamen Leistungen
  • Dafür musst du bei deiner Steuererklärung einen Antrag stellen
  • Mit WISO Steuer hast du das mit wenigen Klicks erledigt

Was ist die Arbeitnehmer-Sparzulage?

Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist ein Zuschuss zu vermögenswirksamen Leistungen, der vom Staat bezahlt wird. Das heißt, die Sonderzahlungen von deinem Chef für Bausparverträge & Co. werden nochmal durch den Gesetzgeber aufgepolstert. Und das ist sogar steuerfrei!

Welche Voraussetzungen gibt es?

Zahlungen vom Arbeitgeber

Ohne vermögenswirksame Leistungen geht nichts. Schritt 1 ist also, dass dein Arbeitgeber die vermögenswirksame Leistung zahlt. Zahlungen, die du privat leistest, werden nicht vom Staat gefördert.

Einkommensgrenzen

Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist für Arbeitnehmer mit geringem Einkommen gedacht. Deswegen hat der Gesetzgeber Einkommensgrenzen für die Sparzulage bestimmt. Sie gelten für das sogenannte „zu versteuernde Einkommen“. Gemeint ist nicht dein Bruttolohn, sondern der Wert, auf den du Einkommensteuer zahlst.

Die Grenzen hängen davon ab, wie du das Geld anlegst. So sehen sie aus:

AnlageformSinglesZusammenveranlagte Ehepartner
Aktienfonds und Beteiligungen20.000 €40.000 €
Bausparverträge und wohnungswirtschaftliche Verwendungen17.900 €35.800 €

Wie viel Geld bekommt man mit der Arbeitnehmer-Sparzulage?

Die große Frage ist: Wie viel Geld gibt’s vom Staat dazu? Auch hier kommt es darauf an, welche Anlageform du nutzt.

Vermögensbeteiligung

Dazu gebören beispielsweise Aktienfonds, GmbH-Beteiligungen und Mitarbeiter-Sondervermögen. Hier bekommst du 20 Prozent vom Staat dazu, maximal aber 400 Euro.

Bausparvertrag und andere wohnungswirtschaftliche Verwendungen

Dazu zählen zum Beispiel Bausparverträge und Anteile an Wohnungsgenossenschaften. Es werden 9 Prozent der vermögenswirksamen Leistungen bezuschusst. Maximal werden 470 Euro pro Jahr der Zahlungen vom Arbeitgeber berücksichtigt.

Experten Tipp

Arbeitnehmer-Sparzulage aus beiden Fördertöpfen

Du kannst sowohl einen Aktienfonds als auch einen Bausparvertrag abschließen und bekommst beide Arbeitnehmer-Sparzulagen gutgeschrieben, wenn du auch die anderen Voraussetzungen erfüllst.

Antrag auf Arbeitnehmer-Sparzulage

Du willst die Arbeitnehmer-Sparzulage bekommen? Dann musst du bei deinem zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Das geht über die Steuererklärung. Mit einem Mal ist es aber nicht getan – damit du die Förderung weiter bekommst, musst du den Antrag regelmäßig abgeben.

Wie kann ich den Antrag stellen?

Die  erforderlichen Daten werden mit der Anlage VL elektronisch vom Anlageinstitut an das Finanzamt übermittelt. Du erhältst von deinem Anlageinstitut keine Papierbescheinigung mehr, sondern einen Nachweis der übermittelten Daten. Über eine neue Abfrage im Hauptvordruck der Steuererklärung beantragst du die Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage für alle vom Anbieter übermittelten elektronischen Vermögensbildungsbescheinigungen.

Experten Tipp

Antrag stellen mit WISO Steuer

Der Antrag zur Arbeitnehmer-Sparzulage klingt kompliziert? Muss es nicht sein! Bei WISO Steuer trägst du nur deine vermögenswirksamen Leistungen ein. Der Antrag für die Sparzulage wird dann automatisch gestellt.

Gibt es eine Frist für den Antrag?

Die Antragsfrist für die Arbeitnehmer-Sparzulage endet mit Ablauf des vierten auf den Veranlagungszeitraum folgenden Kalenderjahres. Im Klartext heißt das, dass die Arbeitnehmer-Sparzulage für 2021 bis zum 31.12.2025 beantragt werden muss.

Geht es auch ohne Steuererklärung?

Besteht für dich keine Pflicht, die Steuererklärung abzugeben, kannst du die Zulage auch ohne Abgabe der Steuererklärung beantragen. Dazu nutzt du das Formular, das dir von deiner Bausparkasse zugeschickt wird. Du reichst es zusammen mit dem Mantelbogen beim zuständigen Finanzamt ein.

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Wann wird die Arbeitnehmer-Sparzulage ausgezahlt?

Obwohl du die Sparzulage mit deiner Steuererklärung beantragst, bekommst du sie nicht direkt vom Finanzamt mit deiner Erstattung ausgezahlt. Stattdessen wird sie über mehrere Jahre angesammelt. Für die Auszahlung gibt es 3 Möglichkeiten:

  • Nach Ablauf der Sperr- und Rückzahlungsfristen, die für deine Anlageform gelten
  • Vor Ablauf der Frist, wenn über die Geldanlage „unschädlich verfügt” wurde (s. unten)
  • Der Bausparvertrag, auf den der Arbeitgeber eingezahlt hat, wurde zugeteilt
Information zum Thema

Sperrfristen

In der Regel gilt eine Sperrfrist von 6 bis 7 Jahren.

Was bedeutet „unschädlich verfügt”?

Der §4 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes sagt, dass die Sparzulage auch vor der Sperrfrist deiner Geldanlage ausgezahlt werden kann, wenn über die Geldanlage durch Rückzahlung, Abtretung, Beleihung etc. „unschädlich verfügt” wurde. Was genau bedeutet das? Das Gesetz listet diese Situationen auf:

Tod oder Erwerbsunfähigkeit

Du oder dein Ehepartner (nicht dauernd getrennt lebend) wurden nach Vertragsabschluss der vermögenswirksamen Leistung völlig erwerbsunfähig (GdB von mindestens 95) oder dein Ehepartner ist verstorben.

Ehe und Gründung einer Lebenspartnerschaft

Du hast im Zeitraum zwischen Vertragsabschluss und Kündigung (vor Ablauf der 7 Jahre Sperrfrist) geheiratet beziehungsweise eine Lebenspartnerschaft gegründet. Außerdem müssen vor der Kündigung mindestens 2 Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sein.

Arbeitslosigkeit

Nach Vertragsabschluss bist du arbeitslos geworden (für mindestens 1 Jahr) und zum Zeitpunkt der vorzeitigen Auflösung des Vertrags besteht die Arbeitslosigkeit noch.

Weiterbildung

Den Erlös aus der vermögenswirksamen Leistung setzt innerhalb der folgenden 3 Monate unmittelbar für die eigene Weiterbildung oder für die deines Ehepartners (ihr dürft nicht dauernd getrennt leben) ein. Die Weiterbildung muss außerhalb des Betriebes, dem du oder dein Ehepartner angehören, durchgeführt werden.

Es müssen Kenntnisse und Fertigkeiten vermittelt werden, die der beruflichen Entwicklung dienen und über arbeitsplatzbezogene Anpassungsfortbildungen hinausgehen. Der eingesetzte Betrag muss mindestens 30 Euro betragen.

Gründung einer selbstständigen Tätigkeit

Nach Vertragsabschluss kündigst du deine Arbeitsstelle und nimmst eine Tätigkeit gemäß §138 Abs. 1 AO auf. Dazu zählen:

  • Land- und Forstwirtschaft
  • Gewerbebetriebe
  • Freiberufliche und selbstständige Tätigkeiten

Verkauf von festgelegten Wertpapieren

Du verkaufst festgelegte Wertpapiere und kaufst mit dem Erlös begünstigte Wertpapiere. Der Neukauf muss bis zum Ende des Folgemonats vom Verkauf stattfinden.

Wechsel des Kreditinstituts oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Rechte und Pflichten des Kreditinstituts oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft aus dem Sparvertrag werden während der Laufzeit deines Vertrags von einem anderen Kreditinstitut bzw. einer anderen Kapitalverwaltungsgesellschaft übernommen.

Achtung Icon

Schädliche Verfügung

Wenn du über deinen Vertrag vor Ablauf der Sperrfrist vorzeitig kündigst und es liegt keine der oben aufgeführten Ausnahmesituationen vor, dann liegt eine schädliche Verwendung vor.

Bei schädlicher Verwendung tritt eine sogenannte Prämienrückgewähr ein. Im Klartext heißt das, dass deinem Vertrag keine weitere Arbeitnehmer-Sparzulage gutgeschrieben wird und auch die für die Vergangenheit bereits gutgeschriebenen Prämien zurück an den Staat gehen.

Arbeitnehmer-Sparzulage in die Steuererklärung eintragen

Mit WISO Steuer ist es total einfach, die Arbeitnehmer-Sparzulage zu beantragen. Füll das Thema Allgemeine Ausgaben > Vermögenswirksame Leistungen aus. Beantworte die Frage Soll die Arbeitnehmer-Sparzulage beantragt werden? mit Ja. Und schon hast du’s erledigt!
Wird dir das Thema nicht angezeigt, klickst du zuerst auf Thema hinzufügen.

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FAQ: Arbeitnehmer-Sparzulage

Wer hat Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage?

Wenn du vermögenswirksame Leistungen von deinem Arbeitgeber bekommst und unter der Einkommensgrenze von 17.900 Euro bzw. 20.000 Euro als Single oder 35.800 Euro bzw. 40.000 Euro als zusammenveranlagter Ehepartner liegst, dann hast du Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage.
Für Vermögensbeteiligungen gibt es 20 Prozent der Beiträge zu vermögenswirksamen Leistungen. Maximal sind es 80 Euro. Bei Bausparverträgen und anderen wohnungswirtschaftlichen Verwendungen sind es 9 Prozent. Maximal 43 Euro.
Nein, sie ist steuer- und sozialabgabenfrei.
Das Finanzamt zahlt die Arbeitnehmer-Sparzulage aus. Aber in der Regel erst dann, wenn die Sperrfrist deines Vertrags abgelaufen ist.
Du hast die Möglichkeit die Arbeitnehmer-Sparzulage bis zu 4 Jahre rückwirkend zu beantragen.
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Quellen: