Azubi: Fahrtkosten absetzen Title

Ausbildung: Fahrtkosten absetzen leicht gemacht

So holen sich Azubis Geld fĂŒr die Fahrt zur Arbeit zurĂŒck

In der Ausbildung richtig Geld sparen? Das geht! Besonders einfach bekommt man Kosten fĂŒr Arbeitsweg und den Weg zur Berufsschule zurĂŒck, denn diese Fahrtkosten können in der Ausbildung abgesetzt werden. Und das teilweise sogar doppelt! Wie genau? Das erklĂ€ren wir hier.

Fahrtkosten zum Ausbildungsbetrieb absetzen

Die Fahrkosten zum Ausbildungsbetrieb können in der SteuererklÀrung pauschal angesetzt werden. Das nennt sich dann Fahrten zur ersten TÀtigkeitsstÀtte. Pro Tag kannst du allerdings nur eine Fahrtstrecke angeben.

Experten Tipp

Doppelt sparen mit Fahrten zur Berufsschule

Bei Fahrten zur Berufsschule kannst du Hin- und RĂŒckweg absetzen. Das geht besonders leicht mit WISO Steuer, denn das Programm rechnet alles automatisch aus. Du trĂ€gst einfach deine Adresse und die des Arbeitgebers ein und WISO Steuer ĂŒbernimmt den Rest.

Was ist die erste TÀtigkeitsstÀtte?

Seit 2014 heißt der Ausbildungsbetrieb nicht mehr „regelmĂ€ĂŸige ArbeitsstĂ€tte“, sondern „erste TĂ€tigkeitsstĂ€tte“. Voraussetzung fĂŒr eine „erste TĂ€tigkeitsstĂ€tte“ ist, dass es eine ortsfeste betriebliche Einrichtung deines Arbeitgebers, eines verbundenen Unternehmens oder eines vom Arbeitgeber bestimmten Dritten ist, dem du dauerhaft zugeordnet bist.

Achtung: Pro DienstverhÀltnis kann immer nur eine erste TÀtigkeitsstÀtte bestehen.

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So werden die Fahrkosten richtig berechnet

GrundsÀtzlich wird zwischen diesen Pauschalen unterschieden: der Pendlerpauschale und der Dienstreisepauschale. In beiden FÀllen können 30 Cent pro Kilometer angesetzt werden.

Wie unterscheiden sich die Pauschalen?

  • Bei der Pendlerpauschale zĂ€hlt nur die einfache Strecke.
  • FĂŒr Dienstreisen jedoch die Hin- und RĂŒckfahrt.

Und hier wird es spannend, denn in der SteuererklÀrung wird zwischen Fahrten zum Ausbildungsbetrieb und der Schule unterschieden.

Fahrten zum Ausbildungsbetrieb

FĂŒr jede Fahrt zum Ausbildungsbetrieb werden 30 Cent pro Kilometer angesetzt. Diese Berechnung gilt fĂŒr eine Fahrt. Man berechnet also den Hinweg zur Arbeit, den RĂŒckweg aber nicht.

Beispiel Arbeitnehmer

Beispiel: Fahrt zum Arbeitsplatz absetzen

Ist der Arbeitsweg 15 km auf dem Hinweg und 15 km auf dem RĂŒckweg, werden die Arbeitstage x 15 Kilometer x 0,3 Euro berechnet. Es wird also nur ein Weg angegeben.

Doppelte RĂŒckzahlung mit Fahrten zur Berufsschule oder Fachschule

Mit dem Weg zur Berufsschule wird doppelt gezahlt. Hier können die Fahrtkosten sowohl fĂŒr die Hin- als auch die RĂŒckfahrt abgesetzt werden!

Übrigens: Dauert die „Dienstreise“ zur Berufsschule lĂ€nger als 8 Stunden, kannst du fĂŒr jeden Abwesenheitstag eine Pauschale fĂŒr den Verpflegungsmehraufwand absetzen. Diese richtet sich nach der Dauer deiner Abwesenheit.

Egal ob Auto, Öffis oder Fahrrad

Egal ob der Weg zu Fuß, mit dem Auto oder den öffentlichen Verkehrsmitteln zurĂŒckgelegt wird: Die Fahrtkosten kannst du immer absetzen. Doch Vorsicht: Wer mit öffentlichen Verkehrsmitteln zur Arbeit fĂ€hrt, kann nicht mehr als 4.500 Euro im Jahr absetzen.

Warum bekomme ich mehr Geld?

Es kann immer nur eine „erste TĂ€tigkeitsstĂ€tte“ geben und das ist der Ausbildungsbetrieb. Andere Orte – wie eben die Berufsschule – gelten als auswĂ€rtige TĂ€tigkeitsstĂ€tten. Hier gilt die Dienstreisepauschale, die sowohl bei dem Hin- als auch beim RĂŒckweg berechnet wird.

Rechnung: Warum sich die SteuererklÀrung lohnt!

Azubis mĂŒssen aufgrund ihres geringen Einkommens meist keine SteuererklĂ€rung abgeben. Doch dies kann sich lohnen: Bereits bei kurzen Wegen winkt eine Fahrtkosten-Erstattung vom Finanzamt.

Beispiel Arbeitnehmer

Beispiel: Berechnung von Fahrtkosten in der Ausbildung

Stefanie wohnt von ihrem Ausbildungsbetrieb nur 5 Kilometer entfernt. Diesen hat sie an 130 Tagen im Jahr besucht. Ihre Berufsschule ist etwas weiter weg – 14 Kilometer Fahrt hatte sie an 100 Tagen.

Berechnung:

  1. Fahrten zum Ausbildungsbetrieb
    • 130 Tage x 0,30 € x 5 Km= 195 €
  2. Fahrten zur Berufsschule
    • 100 Tage x 0,30 € x 2 x 14 Km= 840 €
  3. Fahrtkosten insgesamt
    • =  1.035 €

Allein mit diesen Kosten liegt Stefanie bereits ĂŒber dem Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.000 €.

Ab diesem Betrag lohnt sich jeder Euro: Setzt sie nun weitere Ausgaben fĂŒr LehrbĂŒcher, BĂŒromaterial, Computer oder Laptop etc. an, kann sie sich ĂŒber eine Erstattung vom Finanzamt freuen.

Was lohnt sich mehr: Eigenes Auto oder Öffis?

Die Pauschalen gelten grundsĂ€tzlich fĂŒr Fahrten mit dem eigenen Auto. Doch auch wenn eine Fahrgemeinschaft genutzt wird, kann man jeweils immer die vollen Fahrtkosten absetzen.

Nutzt du die öffentlichen Verkehrsmittel mit Wochen-, Monats,- oder Jahreskarten? Dann solltest du alle Tickets aufheben und am Ende des Jahres zusammenrechnen.

Keine Lust auf Ausrechnen? Dann lass alles von WISO Steuer ĂŒbernehmen. Du kannst einfach alle Tickets mit der App abfotografieren und die Kosten werden automatisch in deine SteuererklĂ€rung eingetragen.

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Rechnungen einfach per Foto in die Steuer einfĂŒgen

Sobald du eine Rechnung bekommst, machst du einfach ein Foto mit dem Smartphone und die App liest das Dokument automatisch als PDF fĂŒr deine SteuererklĂ€rung ein. Wie ein Scanner, nur viel schlauer!

Wie berechne ich die Arbeitstage richtig?

Zuerst werden alle Arbeitstage im Jahr gezĂ€hlt. GrundsĂ€tzlich kann man hier pauschal mit 220 bis 230 Arbeitstagen pro Jahr rechnen. Hiervon mĂŒssen aber Urlaubs- und Krankheitstage abgezogen werden.

Wie trage ich die Fahrtkosten in die SteuererklÀrung ein?

Die Fahrtkosten zur ersten TĂ€tigkeitsstĂ€tte werden in der Anlage N in den Zeilen 31 bis 40 eingetragen. Die „Dienstreise“ zur Berufsschule wird in den Zeilen 49 bis 50 eingefĂŒgt. Die Verpflegungsmehraufwendungen trĂ€gst du in den Zeilen 51 bis 54 ein.

Noch einfacher geht es aber mit WISO Steuer. Hier musst du einfach nur die Adresse eingeben und das Programm berechnet alles automatisch.

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So trÀgst du die Fahrtkosten zum Ausbildungsbetriebe in die SteuererklÀrung ein

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