- \n
- Mit einem Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung ziehst du deine Steuererstattung vor<\/li>\n
- F\u00fcr 2025 kannst du den Antrag bis zum 30. November stellen \u2013 der Freibetrag gilt dann ab dem Folgemonat; f\u00fcr 2026 ist ein Antrag ab dem 1. November 2025 m\u00f6glich<\/li>\n
- Mit Freibetrag besteht Pflicht zur Steuererkl\u00e4rung<\/a> \u2013 so pr\u00fcft das Finanzamt die Angaben<\/li>\n<\/ul>\n\r\n \r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n \r\n
Mehr Netto mit einem Klick<\/h3>\r\n \r\n \r\n \r\n
Mit WISO Steuer beantragst du den Lohnsteuer-Freibetrag ganz bequem online. Das Programm f\u00fchrt dich automatisch durch den Antrag, pr\u00fcft deine Angaben und \u00fcbermittelt alles sicher ans Finanzamt.<\/div>\r\n \r\n \r\n \r\n\r\n \r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n![\"WISO Steuer](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-custom-ad\/wiso-steuer-werbung.svg\" "\\"WISO Steuer")
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Eine Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung (auch Lohnsteuer-Freibetrag) lohnt sich, wenn du hohe berufliche oder andere steuerlich absetzbare Ausgaben hast \u2013 zum Beispiel f\u00fcr berufliche Fahrten, Fortbildungen oder Kinderbetreuung.<\/p>\n
Statt auf die n\u00e4chste Steuererkl\u00e4rung zu warten, erh\u00e4ltst du deinen Vorteil schon ab dem n\u00e4chsten Gehalt.<\/p>\n
Daf\u00fcr l\u00e4sst du dir deinen individuellen Freibetrag als elektronisches Lohnsteuermerkmal (ELStAM) eintragen. Dein Arbeitgeber beh\u00e4lt dadurch weniger Lohnsteuer<\/a>, Kirchensteuer<\/a> und ggf. Solidarit\u00e4tszuschlag<\/a> ein. So hast du Monat f\u00fcr Monat mehr Geld zur Verf\u00fcgung.<\/p>\n
\ud83d\udc49 Tipp<\/strong>: Mit dem Brutto-Netto-Rechner<\/a> in WISO Steuer siehst du sofort, wie viel dir der Freibetrag bringt.<\/p>\n
Das sind die Voraussetzungen<\/h3>\n
Einen Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung kannst du stellen, wenn du bestimmte steuerlich relevante Ausgaben hast. Diese Ausgaben m\u00fcssen insgesamt mehr als 600 Euro im Jahr<\/strong> betragen.<\/p>\n
Bei Werbungskosten wird dabei der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro abgezogen \u2013 das hei\u00dft: Nur wenn deine Werbungskosten \u00fcber 1.830 Euro liegen, lohnt sich der Antrag.<\/p>\n
Damit du auf einen Blick siehst, welche Ausgaben beim Antrag auf einen Freibetrag ber\u00fccksichtigt werden<\/strong>, findest du hier die wichtigsten Kategorien:<\/p>\n
- \n
- Werbungskosten<\/strong><\/a>: Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten, die insgesamt \u00fcber 1.230 Euro im Jahr liegen<\/li>\n
- Sonderausgaben<\/strong><\/a>: Kirchensteuer, Kinderbetreuungskosten, Spenden oder Ausbildungskosten<\/li>\n
- Au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastungen<\/strong><\/a>: Krankheitskosten, Pflegekosten, Behindertenpauschbetrag oder Unterhaltszahlungen<\/li>\n
- Entlastungsbetrag f\u00fcr Alleinerziehende<\/strong><\/a>: Wenn du alleinerziehend bist und den Entlastungsbetrag nutzen m\u00f6chtest (Steuerklasse 2); ab dem zweiten Kind gibt es zus\u00e4tzlich einen Erh\u00f6hungsbetrag, den du als Freibetrag beantragen kannst<\/li>\n
- Haushaltsnahe Aufwendungen<\/a><\/strong>: Ausgaben f\u00fcr eine Haushaltshilfe, Pflegeleistungen im Haushalt oder Handwerkerleistungen<\/li>\n
- Energetische Sanierung<\/strong><\/a>: Kosten f\u00fcr die Sanierung deines Hauses zur Verbesserung der Energieeffizienz<\/li>\n<\/ul>\n
Wichtig<\/strong>: Hast du einen Lohnsteuer-Freibetrag eintragen lassen, dann musst du f\u00fcr dieses Jahr eine Steuererkl\u00e4rung einreichen<\/strong>. Das Finanzamt pr\u00fcft damit, ob alles korrekt ist.<\/p>\n
Behalte die Zeit im Blick<\/h3>\n
- \n
- F\u00fcr das laufende Jahr: F\u00fcr das restliche Jahr 2025 kannst du den Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung noch bis zum 30. November<\/strong> stellen. Der Freibetrag gilt dann ab dem folgenden Monat bis zum Jahresende.<\/li>\n
- F\u00fcr das n\u00e4chste Jahr: Du kannst den Antrag ab dem 1. November<\/strong> des Vorjahres stellen, f\u00fcr 2026 also ab 1. November 2025.<\/li>\n<\/ul>\n
Du kannst beantragen, dass der Freibetrag f\u00fcr 2 Jahre g\u00fcltig<\/strong> ist.<\/p>\n
Wenn du beispielsweise am 30. November 2025 einen Freibetrag von 2.400 Euro f\u00fcr 2025 beantragst, wird dieser komplett im Dezember angerechnet. Stellst du gleichzeitig den Antrag f\u00fcr 2026, wird der Betrag f\u00fcr 2026 auf das ganze Jahr verteilt, also 200 Euro pro Monat. So sparst du Arbeit und profitierst gleich doppelt.<\/p>\n
Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung digital & korrekt stellen<\/h2>\n
Um dir den Freibetrag zu sichern, musst du nur einen Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung beim Finanzamt stellen<\/strong>. Am schnellsten erledigt du das einfach digital mit WISO Steuer: Das Programm f\u00fchrt dich Schritt f\u00fcr Schritt durch deinen Antrag, pr\u00fcft automatisch deine Angaben und \u00fcbertr\u00e4gt alles sicher ans Finanzamt. So sparst du Zeit und vermeidest Fehler.<\/p>\n
Ausf\u00fcllhilfe: So funktioniert der Antrag mit WISO Steuer<\/h3>\n
1. Antrag \u00f6ffnen<\/h4>\n
Nachdem du dich eingeloggt hast, findest du in der linken Spalte den Men\u00fcpunkt Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung<\/em>. Hier startest du mit einem Klick auf + Neuen Antrag anlegen<\/em>.<\/p>\n
2. Art des Antrags w\u00e4hlen<\/h4>\n
Gleich zu Beginn w\u00e4hlst du, ob du es sich um einen erstmaligen Antrag (Vollst\u00e4ndiger Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung<\/em>) oder einen Folgeantrag (Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung<\/em>) handelt.<\/p>\n\r\n
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Nach diesen Angaben wirst du gefragt:<\/p>\n
- \n
- Allgemeines<\/strong>: Gib deine pers\u00f6nlichen Informationen wie Familienstand und Adresse ein.<\/li>\n
- Zusatzangaben<\/strong>: Ab welchem Monat soll der Freibetrag ber\u00fccksichtigt werden? Soll der Freibetrag f\u00fcr 2 Jahre gelten? M\u00f6chtest du einen Ausdruck deiner elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) erhalten?<\/li>\n
- Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigungsthemen<\/strong>: Zur Auswahl stehen beispielsweise Kinder, Arbeitnehmer (zum Beispiel Werbungskosten) oder andere Ausgaben.<\/li>\n
- Ausgaben<\/strong>: Trage hier deine voraussichtlichen Kosten ein, die du abziehen m\u00f6chtest. Dazu geh\u00f6ren zum Beispiel Werbungskosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder andere berufsbezogene Ausgaben.<\/li>\n<\/ul>\n
4. Antrag abgeben<\/h4>\n
W\u00e4hle aus, wie du den Antrag einreichen m\u00f6chtest:<\/p>\n
- \n
- Steuer-Versand<\/strong><\/a>: Du sendest den Antrag elektronisch und unterschrieben direkt ans Finanzamt.<\/li>\n
- ELSTER mit Zertifikatsdatei<\/strong>: Du ben\u00f6tigst ein ELSTER-Benutzerkonto und deine Zertifikatsdatei, um den Antrag sicher und elektronisch signiert abzugeben.<\/li>\n
- Formulare drucken<\/strong>: Alternativ kannst du den Antrag ausdrucken, unterschreiben und per Post ans Finanzamt schicken.<\/li>\n<\/ul>\n
Schon ist dein Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigungsantrag erledigt \u2013 schnell und unkompliziert.<\/p>\n
Alternativ kannst du das Formular auch \u00fcber das Online-Portal \u201eMeinELSTER\u201c einreichen. Allerdings sind amtliche Formulare kompliziert \u2013 wenn du es lieber klassisch machen willst, kannst du die Anlagen hier herunterladen:<\/p>\n
- \n
- Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung 2026 (sobald verf\u00fcgbar, erg\u00e4nzen wir den Link)<\/li>\n
- Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung 2025<\/a><\/li>\n<\/ul>\n
Neu ab 2025:<\/strong> Der Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung wurde in „Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen“ umbenannt. Mit dem neuen Hauptvordruck kannst du jetzt nicht nur einen Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung stellen, sondern auch einen Wechsel der Steuerklasse beantragen.<\/p>\n
Vereinfachter Antrag ab dem 2. Jahr<\/h3>\n
Hast du bereits im Vorjahr einen Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung gestellt, kannst du f\u00fcr die weiteren Antr\u00e4ge\u00a0das vereinfachte Verfahren<\/strong> nutzen. Dieser vereinfachte Antrag ist eine verk\u00fcrzte Version des regul\u00e4ren Antrags und steht dir ab dem zweiten Jahr zur Verf\u00fcgung.<\/p>\n
Ein vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung ist nur m\u00f6glich, wenn<\/p>\n
- \n
- der Freibetrag gleich bleibt wie im Vorjahr oder<\/li>\n
- nur die Zahl der Kinderfreibetr\u00e4ge ge\u00e4ndert werden soll.<\/li>\n<\/ul>\n
In diesem Fall reicht der Hauptvordruck und die Anlage \u201eVereinfachter Antrag \/ Sonstiges\u201c.<\/p>\n
Wichtig: Hast du im n\u00e4chsten Jahr weniger Kosten<\/strong>? Dann bist du verpflichtet, den Freibetrag anpassen zu lassen. Das gilt zum Beispiel bei einem Jobwechsel, wenn sich die Entfernung zu deinem Arbeitsplatz deutlich \u00e4ndert oder eine doppelte Haushaltsf\u00fchrung<\/a> wegf\u00e4llt.<\/p>\n
Daten einfach aus dem Vorjahr \u00fcbernehmen:<\/strong> Hast du bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt, kannst du deine Daten in WISO Steuer einfach aus dem Vorjahr per Klick \u00fcbernehmen. Stell deinen Antrag jetzt mit WISO Steuer. Einfach, sicher und fehlerfrei.<\/p>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n\r\n \r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n\r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nBerechnung: Deswegen lohnt sich die Erm\u00e4\u00dfigung<\/h2>\n
Ein Lohnsteuer-Freibetrag zu beantragen kann sich f\u00fcr dich gleich aus mehreren Gr\u00fcnden lohnen:<\/p>\n
- \n
- Mehr Netto vom Brutto<\/strong>: Du zahlst damit weniger Steuern auf dein Gehalt. Dadurch steigt dein monatliches Nettogehalt sofort \u2013 du musst also nicht bis zur Steuererkl\u00e4rung warten, um Geld zur\u00fcckzubekommen.<\/li>\n
- Finanzielle Entlastung im Alltag<\/strong>: Hohe Werbungskosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten k\u00f6nnen das Budget stark belasten. Mit einem Freibetrag zahlst du im laufenden Jahr weniger Lohnsteuer und erh\u00f6hst damit deine Liquidit\u00e4t. So kannst du die geplanten Ausgaben f\u00fcr Werbungskosten leichter decken.<\/li>\n
- Zinsloses Darlehen ans Finanzamt vermeiden<\/strong>: Ohne Freibetrag zahlst du oft zu viel Lohnsteuer und bekommst das Geld erst mit der Steuererkl\u00e4rung zur\u00fcck. Das bedeutet, du leihst dem Finanzamt quasi zinsloses Geld. Das kannst du vermeiden und dein Geld sofort f\u00fcr dich nutzen, zum Beispiel anlegen und daf\u00fcr Zinsen kassieren.<\/li>\n
- Einfacher Antrag mit gro\u00dfer Wirkung<\/strong>: Der Antrag beim Finanzamt ist unkompliziert. Besonders bei hohen beruflichen Ausgaben oder regelm\u00e4\u00dfig anfallenden Werbungskosten lohnt sich der Aufwand schnell, da du sofort von der Steuerentlastung profitierst.<\/li>\n<\/ul>\n
Der Lohnsteuer-Freibetrag sorgt also daf\u00fcr, dass du dein Geld im laufenden Jahr effizienter nutzt. Statt zu viel Steuern zu zahlen, hast du direkt mehr Netto auf dem Konto \u2013 und das ohne lange auf R\u00fcckzahlungen warten zu m\u00fcssen.<\/p>\n
Beispiel: Monatliches Netto erh\u00f6hen<\/h3>\n
Paul, 38 Jahre alt, angestellt in Steuerklasse 1, beantragt im November 2025 einen Lohnsteuer-Freibetrag. Er verdient monatlich 4.000 Euro brutto und erh\u00e4lt im Dezember zus\u00e4tzlich 2.000 Euro Weihnachtsgeld.<\/p>\n
Seine Werbungskosten:<\/p>\n
- \n
- Entfernungspauschale (220 Tage, 15 km): 990 Euro<\/li>\n
- Arbeitsmittel: 1.500 Euro<\/li>\n
- Gesamt: 2.490 Euro Werbungskosten<\/li>\n<\/ul>\n
Nach Abzug des Pauschbetrags von 1.230 Euro bleiben 1.260 Euro \u00fcbrig \u2013 deutlich mehr als 600 Euro. Paul beantragt daher den Freibetrag. Dieser wird auf die verbleibenden Monate des Jahres wie folgt aufgeteilt:<\/p>\n
So macht sich der Freibetrag bezahlt:<\/p>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n\n\n
\n\t \n<\/td> Mit Freibetrag<\/th> Ohne Freibetrag<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n\t Bruttogehalt Dezember (inkl. Weihnachtsgeld)<\/td> 6.000 \u20ac<\/td> 6.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n \n\t Bruttogehalt abz\u00fcgl. Freibetrag <\/td> 4.740 \u20ac <\/td> -<\/td>\n<\/tr>\n \n\t Lohnsteuer <\/td> 693,83 \u20ac <\/td> 1.143,66 \u20ac <\/td>\n<\/tr>\n \n\t Kirchensteuer <\/td> 55,50 \u20ac <\/td> 91,49 \u20ac <\/td>\n<\/tr>\n \n\t Gesamtsteuerabzug <\/td> 749,33 \u20ac <\/td> 1.235,15 \u20ac <\/td>\n<\/tr>\n \n\t Differenz <\/td> 485,2 \u20ac <\/td> <\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nErgebnis<\/strong>: Paul muss nur seinen Freibetrag rechtzeitig beantragen und erh\u00e4lt dann im Dezember\u00a0insgesamt 485,82 Euro mehr Netto ausgezahlt.<\/p>\n
FAQ: Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung<\/h2>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n\n\n\r\nWann lohnt sich ein Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Bei hohen Ausgaben wie Werbungskosten, Sonderausgaben oder au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastungen. Durch den Freibetrag zahlst du monatlich weniger Lohnsteuer und hast mehr Netto. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nBis wann muss ich einen Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung stellen?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n \n- \n
- Antrag f\u00fcr 2025: Reiche ihn bis sp\u00e4testens 30. November 2025 beim Finanzamt ein.<\/li>\n
- Antrag f\u00fcr 2026: Du kannst ihn ab dem 1. November 2025 bis Ende November 2026 stellen.<\/li>\n<\/ul>\n \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\n
Was ist ein vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Erm\u00e4\u00dfigung?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Bei einem vereinfachten Antrag sind weniger Angaben n\u00f6tig. Du kannst ihn nutzen, wenn du bereits im Vorjahr einen Lohnsteuer-Freibetrag beantragt hast und sich nichts Wesentliches ge\u00e4ndert hat. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWelche Voraussetzungen gibt es?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Du musst steuerlich relevante Ausgaben haben, die \u00fcber dem Pauschbetrag (600 bzw. 1.860 Euro bei den Werbungskosten) liegen. Dazu z\u00e4hlen zum Beispiel hohe Werbungskosten, Krankheitskosten, haushaltsnahe Aufwendungen oder Kinderbetreuungskosten. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie gebe ich den Antrag ab?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Du kannst den Antrag online mit WISO Steuer<\/a> stellen. Du kannst den Antrag aber auch \u00fcber das ELSTER-Portal einreichen oder das entsprechende Formular beim Finanzamt abgeben. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n \r\n\r\n \r\n\r\n \r\n![\"WISO Steuer\"](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/full-width-text\/ad1\/logo-wiso-steuer.svg\" "\\"WISO Steuer\\"")
\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n \r\n \r\n \r\n Hol dir dein Geld zur\u00fcck<\/p>\r\n \r\n \r\n
Lass deine Steuererkl\u00e4rung automatisch ausf\u00fcllen, gib sie digital ab und hol dir im Schnitt 1.674 \u20ac R\u00fcckerstattung vom Finanzamt.
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- Mehr Netto vom Brutto<\/strong>: Du zahlst damit weniger Steuern auf dein Gehalt. Dadurch steigt dein monatliches Nettogehalt sofort \u2013 du musst also nicht bis zur Steuererkl\u00e4rung warten, um Geld zur\u00fcckzubekommen.<\/li>\n
- ELSTER mit Zertifikatsdatei<\/strong>: Du ben\u00f6tigst ein ELSTER-Benutzerkonto und deine Zertifikatsdatei, um den Antrag sicher und elektronisch signiert abzugeben.<\/li>\n
- Zusatzangaben<\/strong>: Ab welchem Monat soll der Freibetrag ber\u00fccksichtigt werden? Soll der Freibetrag f\u00fcr 2 Jahre gelten? M\u00f6chtest du einen Ausdruck deiner elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) erhalten?<\/li>\n
- F\u00fcr das n\u00e4chste Jahr: Du kannst den Antrag ab dem 1. November<\/strong> des Vorjahres stellen, f\u00fcr 2026 also ab 1. November 2025.<\/li>\n<\/ul>\n
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- Werbungskosten<\/strong><\/a>: Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten, die insgesamt \u00fcber 1.230 Euro im Jahr liegen<\/li>\n