{"id":47401,"date":"2024-06-12T07:41:29","date_gmt":"2024-06-12T05:41:29","guid":{"rendered":"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/?p=47401"},"modified":"2026-04-22T11:15:01","modified_gmt":"2026-04-22T09:15:01","slug":"verlustvortrag","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/verlustvortrag\/","title":{"rendered":"Verlustvortrag: Bis zu 7 Jahre Geld zur\u00fcck"},"content":{"rendered":"<p>Verlustvortrag und Verlustr\u00fccktrag helfen dabei Steuern zu sparen, indem Verluste mit Gewinnen aus anderen Jahren verrechnet werden. So gibt\u2019s entweder sofort Geld zur\u00fcck oder es sind in Zukunft weniger Steuern zu zahlen. <!--more--><\/p>\n<h2>Kurz &amp; knapp<\/h2>\n<ul>\n<li>Sind Ausgaben h\u00f6her als die Einnahmen, entsteht ein Verlust<\/li>\n<li>Ein Verlust kann in zuk\u00fcnftige oder ins vorherige Jahr \u00fcbertragen werden<\/li>\n<li>Bei bestimmten Einkunftsarten k\u00f6nnen Verluste nur mit Gewinnen derselben Art verrechnet werden<\/li>\n<li>Du musst Verluste in Steuererkl\u00e4rungen angeben \u2013 <a title=\"WISO Steuer: Steuerprogramm von Buhl\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/\">WISO Steuer<\/a> hilft dir dabei<\/li>\n<\/ul>\n\r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"white-background\">\r\n                <div class=\"video-d\">\r\n                    <div class=\"white-background\">\r\n                        <div class=\"container\">                       \r\n                            <div class=\"row justify-content-center\">\r\n                                <div class=\"text-center text-lg-left col-12 col-lg-6 col-xl-4 col-xl-offset-1 d-flex flex-column justify-content-center align-items-center align-items-lg-start\">\r\n                            <p class=\"font-cairo-10 blue-font headline-spacing-30 fw700\">Video: Verlustvortrag \u2013 heute Miese machen, morgen Steuern sparen <\/p>                     <p class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font mobile-text-spacing-blog-30\">Verluste haben nichts Gutes. Aber zumindest zahlst du damit weniger Steuern. Wie du mit Verlusten in zuk\u00fcnftigen Jahren Steuern sparst, erf\u00e4hrst du in diesem Video.<\/p>                               \r\n                                <\/div>\r\n                                \r\n                                <div class=\"col-12 col-lg-6 col-xl-4 col-xl-offset-1 d-flex justify-content-center align-items-center\">\r\n                                    <div class=\"d-flex justify-content-center\">\r\n                                        <a role=\"button\"\r\n                                           class=\"blue-font position-relative font-cairo-2 fw700\" href=\"#\" data-toggle=\"modal\"\r\n                                           data-target=\"#xgEjYFYWHI1c\">\r\n                                             <div class=\"video-player-button\">\r\n                                                    <span class=\"video-player-button-icon\"><\/span>                                             \r\n                                             <\/div>\r\n                                            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"img-fluid\"\r\n                                                title=\"Video ansehen\" \r\n                                                alt=\"Video ansehen Vorschaubild\"\r\n                                                src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/video\/steuer-web\/video-blog.webp\">\r\n                                        <\/a>\r\n                                        <div class=\"modal fade videoModal\" id=\"xgEjYFYWHI1c\">\r\n                                            <div class=\"modal-dialog modal-xl modal-dialog-centered\">\r\n                                                <div class=\"modal-content\">\r\n                                                    <!-- Modal Header -->\r\n                                                    <div class=\"modal-header\">\r\n                                                        <button type=\"button\" class=\"close\" data-dismiss=\"modal\">\r\n                                                             <span class=\"navbar-toggler-icon\"><\/span>\r\n                                                        <\/button>\r\n                                                    <\/div>\r\n                                                    <!-- Modal body -->                                                                                                    \r\n                                                <div class=\"modal-body\" id=\"yt-player\">\r\n                                                      <div class=\"lyte-wrapper\" style=\"width:1280px;max-width:100%;margin:5px;\"><div class=\"lyMe hidef\" id=\"WYL_gEjYFYWHI1c\"><div id=\"lyte_gEjYFYWHI1c\" data-src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/plugins\/wp-youtube-lyte\/lyteCache.php?origThumbUrl=%2F%2Fi.ytimg.com%2Fvi%2FgEjYFYWHI1c%2Fmaxresdefault.jpg\" class=\"pL\"><div class=\"tC\"><div class=\"tT\"><\/div><\/div><div class=\"play\"><\/div><div class=\"ctrl\"><div class=\"Lctrl\"><\/div><div class=\"Rctrl\"><\/div><\/div><\/div><noscript><a href=\"https:\/\/youtu.be\/gEjYFYWHI1c\" rel=\"nofollow\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/plugins\/wp-youtube-lyte\/lyteCache.php?origThumbUrl=https%3A%2F%2Fi.ytimg.com%2Fvi%2FgEjYFYWHI1c%2F0.jpg\" alt=\"YouTube-Video-Vorschaubild\" width=\"1280\" height=\"700\" \/><br \/>Dieses Video auf YouTube ansehen<\/a><\/noscript><\/div><\/div><div class=\"lL\" style=\"max-width:100%;width:1280px;margin:5px;\"><\/div>                                                                            \r\n                                                 <\/div>                                                              \r\n                                                <\/div>\r\n                                            <\/div>\r\n                                        <\/div>\r\n                                    <\/div>\r\n                                <\/div>                  \r\n                            <\/div>\r\n                        <\/div>                       \r\n                    <\/div>\r\n                <\/div>\r\n            <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n<h2>Wie Verluste entstehen k\u00f6nnen<\/h2>\n<p>Hattest du im beruflichen Umfeld <strong>mehr Ausgaben als Einnahmen<\/strong>, ist dein Verlust steuerlich relevant. Typische Beispiele sind die Startphase einer Selbstst\u00e4ndigkeit, das Vollzeitstudium oder der Verkauf verlustreicher Aktien.<\/p>\n<p>Wenn du in deiner <a title=\"Steuererkl\u00e4rung: Schritt-f\u00fcr-Schritt Anleitung\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/steuererklaerung-machen\/\">Steuererkl\u00e4rung<\/a> einen Verlust angibst, gibt es verschiedene M\u00f6glichkeiten, wie sich dieser auswirken kann.<\/p>\n<ul class=\"sw-blog-icon sw-blog-icon-3\">\n<li><strong>Verlustausgleich<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n<p>Hast du noch positive Eink\u00fcnfte aus einer anderen Einkunftsart, zum Beispiel aus deinem Job oder deiner freiberuflichen T\u00e4tigkeit? Dann kannst du, mit einigen Ausnahmen, den Verlust mit diesen Eink\u00fcnften verrechnen und so deine Steuern noch im selben Jahr senken.<\/p>\n<ul class=\"sw-blog-icon sw-blog-icon-3\">\n<li><strong>Verlustverrechnung<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n<p>Hast du im Steuerjahr keine weiteren positiven Eink\u00fcnfte oder darfst du den Verlust nicht damit ausgleichen? Dann kannst du den Verlust in ein fr\u00fcheres (Verlustr\u00fccktrag) oder ein sp\u00e4teres <a title=\"Das richtige Steuerjahr w\u00e4hlen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/jahr\/\">Steuerjahr<\/a> (Verlustvortrag) verschieben. Diese zwei M\u00f6glichkeiten werden zusammengefasst Verlustabzug genannt. Er geh\u00f6rt zu den sogenannten <a title=\"Was sind Sonderausgaben?\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/sonderausgaben\/\">Sonderausgaben<\/a>.<\/p>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container\">\r\n                <div class=\"content info-blog-modul blog-wrapper\">\r\n                    <div class=\"row\">\r\n                        <div class=\"d-flex align-items-center text-center text-lg-left align-items-xl-start flex-column flex-xl-row col-12 offset-lg-2 col-lg-8 offset-xl-1 col-xl-9\">\r\n                            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"img-fluid\" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-module\/info-icon.svg\" alt=\"Information zum Thema\" title=\"Information zum Thema\" \/>\r\n                            <div class=\"d-flex flex-column\">\r\n                                <h3 class=\"font-source-sans-pro-10 fw700 blue-font headline\">Ausnahmen beim Verlustausgleich<\/h3><div class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font\">Verluste aus bestimmten Einkunftsarten k\u00f6nnen nicht mit anderen Eink\u00fcnften verrechnet werden. Sie m\u00fcssen mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden. Mehr dazu sp\u00e4ter.<\/div><\/div>\r\n                        <\/div>\r\n                    <\/div>\r\n                <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n<h2>Verlustr\u00fccktrag macht das Finanzamt automatisch<\/h2>\n<p>Mit dem <strong>Verlustr\u00fccktrag<\/strong> kannst du einen aktuellen Verlust r\u00fcckwirkend mit <strong>Gewinnen aus den 2 Vorjahren<\/strong> verrechnen. Bis 2021 war der R\u00fccktrag nur ins letzte Vorjahr m\u00f6glich.<\/p>\n<p>Trage den Verlust in deiner Steuererkl\u00e4rung ein und das Finanzamt verrechnet ihn automatisch mit deinem Einkommen aus den Vorjahren. Zun\u00e4chst wird der Verlust mit dem Gewinn des Vorjahres verrechnet. Reicht das nicht aus, erfolgt der verbleibende Verlustr\u00fccktrag in das zweite dem Verlustjahr vorangegangene Jahr. Deshalb erh\u00e4ltst du einen oder sogar 2 neue <a title=\"Das steht in einem Steuerbescheid\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/einkommen-steuerbescheid\/\">Steuerbescheide<\/a> f\u00fcr die Vorjahre und eine R\u00fcckerstattung vom Finanzamt.<\/p>\n<p>Der Vorteil des Verlustr\u00fccktrags ist, dass du <strong>direkt mehr Geld<\/strong> bekommst, da der Verlust mit den Gewinnen der Vorjahre verrechnet wird und dies zu einer Steuererstattung f\u00fchren kann. Bleibt nach dem Verlustr\u00fccktrag noch ein Verlust \u00fcbrig, wird dieser in die folgenden Jahre automatisch vorgetragen, um ihn mit zuk\u00fcnftigen Gewinnen zu verrechnen.<\/p>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container\">\r\n                <div class=\"blog-example\">\r\n                    <div class=\"row\">\r\n                        <div class=\"col-12 offset-lg-2 col-lg-8 text-center text-lg-left\">\r\n                            <div class=\"d-flex flex-column align-items-center\">\r\n                                <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"img-fluid circle-image\" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-example\/arbeitnehmer-beispiel.svg\" alt=\"Beispiel Arbeitnehmer\" title=\"Beispiel\" \/>\r\n                                <h3 class=\"font-source-sans-pro-10 fw700 blue-font headline\">Beispiel: Verlustr\u00fccktrag<\/h3>\r\n                            <\/div><div class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font\">Du bist selbstst\u00e4ndig und hast im Jahr 2025 insgesamt 30.000 Euro Verlust gemacht. Diesen gibst du in deiner Steuererkl\u00e4rung an. Das Finanzamt verrechnet den aktuellen Verlust mit deinem Gewinn aus dem Jahr 2024. Dieser betrug 30.000 Euro. F\u00fcr das Jahr 2024 reduziert sich dein Einkommen also auf 0 Euro. Du erh\u00e4ltst deine f\u00fcr das Jahr 2024 gezahlte Einkommensteuer zur\u00fcck.<\/p>\n<\/div><\/div>\r\n                    <\/div>\r\n                <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n<h3>H\u00f6chstbetrag f\u00fcr Verlustr\u00fccktrag beachten<\/h3>\n<p>F\u00fcr den Verlustr\u00fccktrag gelten H\u00f6chstgrenzen: Du kannst Verluste bis zu 1 Million Euro ins Vorjahr zur\u00fccktragen. Ehepaare d\u00fcrfen den doppelten Betrag, also bis zu 2 Millionen Euro, nutzen.<\/p>\n<p>W\u00e4hrend der Corona-Pandemie wurde diese Grenze als Ausnahmeregelung auf 10 Millionen Euro (bzw. 20 Millionen Euro f\u00fcr Ehepaare) angehoben.<\/p>\n<h3>Auf Verlustr\u00fccktrag verzichten<\/h3>\n<p>Du kannst auch auf den Verlustr\u00fccktrag verzichten. Daf\u00fcr musst du ihn per Antrag in voller H\u00f6he ablehnen. In diesem Fall werden die Verluste automatisch in die n\u00e4chsten Steuerjahre vorgetragen.<\/p>\n<p>Hierf\u00fcr gibst du in der Zeile 18 der Anlage Sonstiges einfach eine \u201e0\u201c ein.<\/p>\n<p>Noch einfacher geht\u2019s mit WISO Steuer. Die Angaben rund um deinen Verlust machst du im Abschnitt <em>Sonstiges &gt; Verlustr\u00fccktrag<\/em>.<\/p>\n<h2>Verlustvortrag beantragen<\/h2>\n<p>Der <strong>Verlustvortrag<\/strong> erm\u00f6glicht dir, deinen Verlust so lange zu \u201eparken\u201c, bis du wieder positive Eink\u00fcnfte hast. So laufen deine absetzbaren Kosten nicht ins Leere. Im besten Fall sparst du in einem sp\u00e4teren Steuerjahr durch den alten Verlust bares Geld.<\/p>\n<p>Du beantragst deinen Verlustvortrag ganz einfach: Mit deiner Steuererkl\u00e4rung! Dazu gibst du sie f\u00fcr das jeweilige Verlustjahr ab.<\/p>\n<p>Sind bei dir die Voraussetzungen erf\u00fcllt, setzt WISO Steuer automatisch den Haken auf dem Hauptvordruck bei \u201eErkl\u00e4rung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags\u201c. Das war\u00b4s auch schon. Gib einfach digital ans Finanzamt ab. Ohne Ausdrucken, Briefmarke und Gang zum Briefkasten. Anschlie\u00dfend erh\u00e4ltst du von deinem Finanzamt einen Steuerbescheid.<\/p>\n<p>Ber\u00fccksichtigt das Finanzamt den Verlust, erh\u00e4ltst du neben dem Einkommensteuerbescheid zus\u00e4tzlich einen \u201eBescheid \u00fcber die gesonderte Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags\u201c. Der in der Verlustfeststellung angegebene Betrag stimmt nicht mit deinem erkl\u00e4rten Verlust \u00fcberein? Dann kannst du einfach Einspruch gegen den Bescheid einlegen. Daf\u00fcr hast du 1 Monat Zeit.<\/p>\n<h3>Vom Finanzamt gespeichert<\/h3>\n<p>Der Verlustvortrag ist <strong>nach der Feststellung beim Finanzamt gespeichert<\/strong>. Deshalb ber\u00fccksichtigt das Finanzamt den Verlustvortrag automatisch im n\u00e4chsten Steuerbescheid. Du musst also nicht angeben, in welcher H\u00f6he ein Verlust im Vorjahr festgestellt wurde. W\u00e4hle lediglich in Zeile 17 der \u201eAnlage Sonstiges\u201c aus, dass zum Ende des letzten Steuerjahres ein Verlustvortrag festgestellt wurde.<\/p>\n<h3>Du hast 7 Jahre Zeit<\/h3>\n<p>F\u00fcr Steuererkl\u00e4rungen, in denen ein Verlust erkl\u00e4rt wird, betr\u00e4gt die <strong>Festsetzungsfrist 7 Jahre<\/strong>. Das bedeutet: Du kannst die Steuererkl\u00e4rung 7 Jahre <a title=\"R\u00fcckwirkende Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr bis zu 7 Jahre\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/rueckwirkend-abgeben\/\">r\u00fcckwirkend abgeben<\/a>, wenn du es noch nicht getan hast. Aber nur, wenn du f\u00fcr die Jahre einen Verlust erkl\u00e4rst. Die allgemeine Festsetzungsfrist ohne Verlustfeststellung betr\u00e4gt n\u00e4mlich nur 4 Jahre.<\/p>\n<div class=\"tablepress-wrapper\"> \n<table id=\"tablepress-176\" class=\"tablepress tablepress-id-176\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">Steuerjahr<\/th><th class=\"column-2\">Verj\u00e4hrungsfrist f\u00fcr die Feststellung eines Verlustes<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-striping row-hover\">\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\">2018<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2025<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\">2019<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2026<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\">2020<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2027<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\">2021<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2028<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6\">\n\t<td class=\"column-1\">2022<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2029<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7\">\n\t<td class=\"column-1\">2023<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2030<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-8\">\n\t<td class=\"column-1\">2024<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2031<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-9\">\n\t<td class=\"column-1\">2025<\/td><td class=\"column-2\">31. Dezember 2032<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n <\/div><!-- #tablepress-176 from cache -->\n<h3>Wie hoch darf mein Verlustvortrag sein?<\/h3>\n<p>F\u00fcr den Verlustvortrag gilt eine <strong>betragsm\u00e4\u00dfige H\u00f6chstgrenze<\/strong>. Und zwar:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Verlust bis 1 Million Euro<\/strong>: Bis zu einem Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte von 1 Million Euro kannst du den gesamten Verlust komplett abziehen. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren erh\u00f6ht sich der unbeschr\u00e4nkt verrechenbare H\u00f6chstbetrag auf 2 Millionen Euro.<\/li>\n<li><strong>Verlust \u00fcber 1 Million Euro<\/strong>:\u00a0\u00dcbersteigt dein Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte 1 Million Euro, kannst du in den Steuerjahren 2024 bis 2027 70 Prozent des \u00fcbersteigenden Betrags abziehen. Diese Ausnahmeregel endet 2027. Ab 2028 gilt wieder die Begrenzung auf 60 Prozent.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Beispielrechnung eines Verlustvortrags<\/h3>\n<p>Du erkl\u00e4rst im Jahr 2024 einen Verlust in H\u00f6he von 5.000 Euro, den du in das Jahr 2025 vortr\u00e4gst. Deine gesamten Eink\u00fcnfte im Jahr 2025 betragen nach Abzug von Werbungskosten 30.000 Euro. Dein Arbeitgeber hat f\u00fcr dein Gehalt monatlich Lohnsteuer einbehalten und abgef\u00fchrt. Nach Verlustabzug bleiben 25.000 Euro \u00fcbrig.<\/p>\n<p>Angenommen, du kannst insgesamt noch Sonderausgaben (wie <a title=\"Versicherungen von der Steuer absetzen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/welche-versicherungen-kann-man-von-der-steuer-absetzen\/\">Versicherungen<\/a>, Spenden, etc.) in H\u00f6he von 5.000 Euro abziehen. Damit betr\u00e4gt dein zu versteuerndes Einkommen nur noch 20.000 Euro. Die Steuer hierauf wird geringer ausfallen als das, was dein Arbeitgeber monatlich von deinem Lohn einbehalten hat. Die Differenz wird dir so \u00fcber die Steuererkl\u00e4rung zur\u00fcckerstattet \u2013 der Verlustvortrag hat sich also gelohnt.<\/p>\n<h2>Vortragen oder zur\u00fccktragen: Was ist besser?<\/h2>\n<p>Letztlich spielt es f\u00fcr den Verlustr\u00fccktrag unter anderem eine Rolle, ob es in den beiden vorangegangenen Steuerjahren \u00fcberhaupt positive Eink\u00fcnfte gab. Ist das nicht der Fall, bleibt nur der Verlustvortrag.<\/p>\n<p>Hattest du in den Vorjahren niedrige Eink\u00fcnfte und erwartest deutlich h\u00f6here steuerpflichtige Eink\u00fcnfte in den Folgejahren, ist es sinnvoll, wenn du mit einem Antrag in deiner Steuererkl\u00e4rung auf den Verlustr\u00fccktrag verzichtest. Der Verlustvortrag bringt dir dann eine h\u00f6here Steuerersparnis.<\/p>\n<h2>Diese Besonderheiten gibt es<\/h2>\n<h3>Verlustvortrag wirkt sich nicht aus<\/h3>\n<p>Steuern sparen kann nur, wer sie auch zahlt. Liegt dein steuerpflichtiges Einkommen jedoch <strong>unterhalb des Grundfreibetrags<\/strong> (<span data-subtree=\"aimfl,mfl\">\u00a0<\/span>12.348 Euro Euro in 2026), f\u00e4llt gar keine Steuer an. Dennoch liegen positive Eink\u00fcnfte vor. In diesem Fall kann der Verlustvortrag also praktisch ins Leere laufen. Denn: Du hast positive Eink\u00fcnfte, mit denen der Verlust verrechnet werden kann. Eine Steuerersparnis winkt dadurch allerdings nicht.<\/p>\n<p>Beispiel: Im Jahr 2025 erkl\u00e4rst du einen Verlust in H\u00f6he von 5.000 Euro, den du in das Jahr 2026 vortr\u00e4gst. Im Jahr 2026 hast du insgesamt 9.000 Euro eingenommen. Da du damit unterhalb des Grundfreibetrags liegst, fallen auf die Eink\u00fcnfte keine Steuern an. Lohnsteuer wurde deshalb von deinem Arbeitgeber auch nicht einbehalten.<\/p>\n<p>Nach Abzug des Verlusts aus 2025 verbleiben 4.000 Euro. Du erh\u00e4ltst also weder eine Steuererstattung aufgrund nicht gezahlter Lohnsteuer, noch kannst du einen weiteren Verlustvortrag geltend machen (da deine Eink\u00fcnfte nach Verlustabzug positiv sind). Der Verlustvortrag wirkt sich also steuerlich gar nicht aus.<\/p>\n<h3>Beschr\u00e4nkungen bei der Verlustverrechnung innerhalb eines Jahres<\/h3>\n<p>Verluste aus bestimmten Einkunftsarten k\u00f6nnen nicht mit anderen Eink\u00fcnften verrechnet werden. Sie m\u00fcssen mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden. Diese Regeln gelten:<\/p>\n<ul class=\"sw-blog-icon sw-blog-icon-1\">\n<li>Eink\u00fcnfte aus Kapitalverm\u00f6gen: Verluste aus Kapitalverm\u00f6gen + Gewinne aus Kapitalverm\u00f6gen, Aktienverluste + Gewinne aus Aktienverk\u00e4ufen<\/li>\n<li><a title=\"Spekulationssteuer auf private Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4fte\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/spekulationssteuer-immobilienverkauf\/\">Private Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4fte<\/a>: Verluste aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungen + Gewinne aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungen<\/li>\n<li><a title=\"Sonstige Eink\u00fcnfte in der Anlage SO\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/anlage-so\/\">Sonstige Eink\u00fcnfte<\/a>: Verluste aus sonstigen Eink\u00fcnften + Gewinne aus \u00e4hnlichen sonstigen Eink\u00fcnften<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Das gilt f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige<\/h3>\n<p>Als Gewerbetreibender, Freiberufler oder Selbstst\u00e4ndiger ermittelst du j\u00e4hrlich deinen Gewinn aus der Differenz von Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben, entweder durch Bilanzierung oder <a title=\"E\u00dcR: So erstellst du eine Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/kaufen\/euer\/\">Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung<\/a>. Das Ergebnis tr\u00e4gst du in deiner Steuererkl\u00e4rung ein.<\/p>\n<p>Das Finanzamt fordert einen Vorschuss auf den zu erwartenden Gewinn, die <strong>Vorauszahlungen<\/strong>. Vorteil f\u00fcr dich: So schl\u00e4gt die Steuerzahlung nicht auf einmal zu Buche, sondern kann in \u00fcblicherweise viertelj\u00e4hrlichen Betr\u00e4gen \u201eabgestottert\u201c werden.<\/p>\n<p>Erkl\u00e4rst du in der Steuererkl\u00e4rung einen Verlust, <strong>betr\u00e4gt die festzusetzende Steuer 0 Euro<\/strong>. Du erh\u00e4ltst mit der Steuererkl\u00e4rung also die zu viel vorausbezahlte Steuer zur\u00fcck. Den Verlust kannst du in einem sp\u00e4teren Steuerjahr mit den positiven Eink\u00fcnften verrechnen.<\/p>\n<h3>Verlustvortrag f\u00fcr Studenten<\/h3>\n<p>Besonders beliebt ist der Verlustvortrag bei <a title=\"Studenten &amp; Steuern\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/steuererklaerung-studenten\/\">Studenten<\/a>. Denn f\u00fcr Studenten, die bereits ein Studium (zum Beispiel Bachelor) oder eine Berufsausbildung abgeschlossen haben, z\u00e4hlen die Ausgaben (f\u00fcr ein <strong>Masterstudium<\/strong>) als Werbungskosten. Gleiches gilt f\u00fcr berufsbegleitende Studieng\u00e4nge.<\/p>\n<p>Viele Studenten haben hohe <a title=\"Diese Studienkosten kannst du absetzen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/studienkosten-absetzen\/\">Studienkosten<\/a>, aber oft wenig Einkommen. Ein Verlust ist daher vorprogrammiert. Mit dem Verlustvortrag k\u00f6nnen sie ihre Ausgaben Jahr f\u00fcr Jahr in der Steuererkl\u00e4rung \u201esammeln\u201c und aufbewahren, bis sie Einkommen haben. So erhalten viele Absolventen im ersten Berufsjahr eine ordentliche Steuererstattung.<\/p>\n<h3>Arbeitnehmer: Jobantritt nach Studium oder Arbeitslosigkeit<\/h3>\n<p>Auch als Arbeitnehmer kannst du einen Verlust in der Steuererkl\u00e4rung angeben. Da hierf\u00fcr jedoch deine <a title=\"Das z\u00e4hlt zu den Werbungskosten\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/werbungskosten\/\">Werbungskosten<\/a> h\u00f6her sein m\u00fcssen als dein Jahresgehalt, passiert das in der Regel nur in Ausnahmef\u00e4llen. Zum Beispiel dann, wenn du nach Arbeitslosigkeit oder Studium gegen Jahresende eine Anstellung antrittst, aber bereits zuvor hohe Werbungskosten hattest.<\/p>\n<p>Beispiel: Nach l\u00e4ngerer Arbeitslosigkeit beginnst du am 1. Dezember 2025 eine Festanstellung mit einem Monatsgehalt von 2.100 Euro. Das sind deine einzigen steuerpflichtigen Einnahmen 2025. Du hast jedoch 500 Euro Fortbildungskosten, 200 Euro f\u00fcr Bewerbungskosten und Fahrten, sowie 900 Euro f\u00fcr einen Laptop und 500 Euro f\u00fcr einen Schreibtisch f\u00fcr deinen Heimarbeitsplatz ausgegeben. Zudem hast du im Dezember 250 Euro f\u00fcr ein Bahnticket zur Arbeit bezahlt.<\/p>\n<p>Summe Einnahmen 2025: 2.100 Euro<br \/>\nSumme Werbungskosten 2025: 2.350 Euro<br \/>\nVerlust: 250 Euro<\/p>\n<p>Die f\u00fcr das Dezembergehalt abgef\u00fchrte Lohnsteuer wird dir erstattet, da dein zu versteuerndes Einkommen 0 betr\u00e4gt. Der festgestellte Verlust mindert dann in der Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr 2026 deine Steuerlast.<\/p>\n<h3>Vermietung: Liebhaberei droht bei dauerhaften Verlusten<\/h3>\n<p>Deine Verluste werden nur anerkannt, wenn du nachweisen kannst, dass du mit deinem Vermietungsobjekt (zum Beispiel einer Ferienwohnung) <strong>tats\u00e4chlich einen \u00dcberschuss erwirtschaften wolltest und kannst<\/strong>. Glaubt das Finanzamt, dass du die Vermietung lediglich als <a title=\"Was ist Liebhaberei?\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/liebhaberei\/\">Liebhaberei<\/a> betreibst, bedeutet das f\u00fcr dich: Alle Ausgaben z\u00e4hlen als Privatvergn\u00fcgen und sind damit steuerlich nicht abziehbar.<\/p>\n<p>F\u00fcr die kurzfristige Vermietung von zum Beispiel Fremdenzimmern oder Ferienh\u00e4usern pr\u00fcft das Finanzamt, ob die j\u00e4hrliche Vermietungszeit deines Objekts mit denen \u00e4hnlicher Objekte im Ort vergleichbar ist. Kommt es zu dem Ergebnis, dass du deine Ferienwohnung k\u00fcrzer vermietest als es im Ort \u00fcblich ist, musst du dem Finanzamt eine \u00dcberschussprognose vorlegen. Und zwar musst du f\u00fcr die n\u00e4chsten 30 Jahre darlegen, dass du mit der Vermietung tats\u00e4chlich einen \u00dcberschuss erzielen willst und kannst, anstatt nur Verluste einzufahren.<\/p>\n<h3>Verlustverrechnungst\u00f6pfe bei Kapitalertr\u00e4gen<\/h3>\n<p>Verluste aus Aktienverk\u00e4ufen d\u00fcrfen nur mit Gewinnen aus Aktienverk\u00e4ufen verrechnet werden. Daf\u00fcr haben Banken sogenannte Verlustverrechnungst\u00f6pfe. Das sind getrennte T\u00f6pfe f\u00fcr \u201eAktien\u201c und \u201eSonstiges\u201c. K\u00f6nnen Verluste in einem Jahr nicht ausgeglichen werden, werden sie von der Bank ins Folgejahr vorgetragen.<\/p>\n<p>Hast du Aktien-Depots bei mehreren Banken, kannst du eine bank\u00fcbergreifende Verlustverrechnung nur \u00fcber die Steuererkl\u00e4rung machen. Voraussetzung f\u00fcr die Verrechnung ist eine <a title=\"Verlustbescheinigung beantragen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/verlustbescheinigung-steuererklaerung\/\">Verlustbescheinigung<\/a>, die du bei deiner Bank bis zum 15. Dezember eines Jahres anfordern kannst.<\/p>\n<p>Im Zweifel wird der Verlust also so lange vorgetragen, bis du beim Verkauf von Aktien wieder einen Gewinn erzielst. Im schlimmsten Fall bleibst du so komplett auf dem Verlust sitzen. Die steuerliche Ber\u00fccksichtigung des Verlusts scheidet hingegen ganz aus, wenn es sich um Aktien handelt, die du vor dem 1. Januar 2009 erworben hast. Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne solcher Altaktien sind steuerfrei \u2013 dementsprechend darf sich auch ein Verlust steuerlich nicht auswirken.<\/p>\n<h3>Verlustr\u00fccktrag bei der K\u00f6rperschaftsteuer<\/h3>\n<p>Auch bei der <a title=\"K\u00f6rperschaftsteuer f\u00fcr Unternehmen, Vereine &amp; Co.\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/koerperschaftsteuer\/\">K\u00f6rperschaftsteuer<\/a> ist ein Verlustr\u00fccktrag m\u00f6glich. Mit diesem k\u00f6nnen Unternehmen Verluste eines aktuellen Jahres auf die letzten 2 Vorjahre (seit 2022) zur\u00fcckzutragen, um dort erzielte Gewinne zu mindern und eine Steuererstattung zu erhalten.<\/p>\n<p>Der Verlustr\u00fccktrag bei der K\u00f6rperschaftsteuer ist grunds\u00e4tzlich auf maximal 1 Million Euro begrenzt. F\u00fcr die Jahre 2020 bis 2023 wurde der H\u00f6chstbetrag auf 10 Millionen erh\u00f6ht. Nicht r\u00fcckgetragene Verluste k\u00f6nnen anschlie\u00dfend mit einem Verlustvortrag in die folgenden Jahre vorgetragen werden.<\/p>\n<p>Das Unternehmen kann auf Antrag auf den Verlustr\u00fccktrag verzichten und den Verlust komplett in die Folgejahre vortragen lassen.<\/p>\n<h3>Verlustr\u00fccktrag bei der Gewerbesteuer<\/h3>\n<p>Bei der <a title=\"Gewerbesteuer: Alles zur Steuer an Gemeinden\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/gewerbesteuer\/\">Gewerbesteuer<\/a> ist ein <strong>Verlustr\u00fccktrag grunds\u00e4tzlich nicht m\u00f6glich<\/strong>. Verluste k\u00f6nnen nicht in das Vorjahr zur\u00fcckgetragen werden, um dortige Gewinne zu mindern und eine Steuererstattung zu erhalten.<\/p>\n<p>Stattdessen k\u00f6nnen Verluste <strong>nur im Rahmen des Verlustvortrags<\/strong> in zuk\u00fcnftige Jahre vorgetragen werden, um dort erzielte Gewinne zu mindern. Dies bedeutet, dass Unternehmen Verluste nur durch k\u00fcnftige Gewinne kompensieren k\u00f6nnen und keine sofortige Steuerentlastung durch einen R\u00fccktrag erhalten.<\/p>\n\r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container headlines \">\r\n                <div class=\"row\">              \r\n                    <div class=\"col-12 d-flex justify-content-start  justify-content-lg-center\">\r\n                    \t<div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                        <div class=\"\">\r\n                           <h2 class=\"font-cairo-1 fw700 text-left text-lg-center blue-font \">FAQ: Verlustvortrag &amp; Verlustr\u00fccktrag<\/h2>                   \r\n                        <\/div>\r\n                    <\/div>\r\n                <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\">\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading1\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse1\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse1\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Was ist der Unterschied zwischen einem Verlustvortrag und Verlustr\u00fccktrag?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse1\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading1\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Der Verlustvortrag \u00fcbertr\u00e4gt Verluste in zuk\u00fcnftige Jahre zur Verrechnung mit zuk\u00fcnftigen Gewinnen, w\u00e4hrend der Verlustr\u00fccktrag Verluste in die Vorjahre \u00fcbertr\u00e4gt, um eine sofortige Steuererstattung zu erhalten.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading2\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse2\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse2\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie funktioniert die Verlustverrechnung?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse2\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading2\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Beim Verlustausgleich werden Verluste innerhalb eines Steuerjahres mit positiven Eink\u00fcnften aus anderen Quellen desselben Jahres verrechnet.<\/p>\n<p>Beim Verlustabzug gibt es 2 M\u00f6glichkeiten:<\/p>\n<ul>\n<li>Verlustr\u00fccktrag: Verluste werden auf das Vorjahr und\/oder das Jahr zuvor zur\u00fcckgetragen, um dortige Gewinne zu mindern und eine Steuererstattung zu erhalten.<\/li>\n<li>Verlustvortrag: Nicht ausgeglichene Verluste werden in zuk\u00fcnftige Jahre vorgetragen, um zuk\u00fcnftige Gewinne zu mindern.<\/li>\n<\/ul>\n                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading3\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse3\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse3\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie lange ist ein R\u00fccktrag m\u00f6glich?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse3\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading3\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                F\u00fcr Verluste und negative Eink\u00fcnfte ab dem Jahr 2022 ist der R\u00fccktrag 2 Jahre m\u00f6glich. Davor war der R\u00fccktrag auf ein Jahr begrenzt.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading4\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse4\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse4\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Ist der Verlustr\u00fccktrag zwingend?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse4\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading4\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Nein, der Verlustr\u00fccktrag ist nicht zwingend. Du kannst w\u00e4hlen, ob du den Verlustr\u00fccktrag in Anspruch nehmen m\u00f6chtest oder stattdessen die Verluste in zuk\u00fcnftige Jahre vortragen willst. Das musst du dann in der Steuererkl\u00e4rung beantragen.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading5\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse5\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse5\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie bekomme ich den Verlustvortrag?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse5\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading5\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Um einen Verlustvortrag zu erhalten, gib die Verluste in deiner Steuererkl\u00e4rung an. Vorrangig ist jedoch der Verlustr\u00fccktrag, Willst du den Verlustvortrag, musst du diesen beantragen.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading6\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse6\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse6\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie lange kann ich einen Verlustvortrag beantragen?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse6\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading6\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Du hast 7 Jahre Zeit, eine Steuererkl\u00e4rung abzugeben und dem Finanzamt deinen Verlust mitzuteilen. Diesen kannst du in der Regel unbegrenzt in zuk\u00fcnftige Jahre vortragen. Der Verlust wird so lange Jahr f\u00fcr Jahr vorgetragen, bis er komplett mit positiven Eink\u00fcnften verrechnet ist.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading7\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse7\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse7\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Was ist besser: Verluste vortragen oder r\u00fccktragen?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse7\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading7\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Das h\u00e4ngt von deiner individuellen Steuersituation ab. Ein Verlustr\u00fccktrag ist vorteilhaft, wenn du in den Vorjahren Gewinne hattest, da du sofort eine Steuererstattung erhalten kannst. Ein Verlustvortrag ist sinnvoll, wenn du in Zukunft h\u00f6here Gewinne erwartest und den aktuellen Verlust nutzen m\u00f6chtest, um die zuk\u00fcnftige Steuerlast zu senken.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\"><\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading8\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse8\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse8\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie kann ich den Verlustr\u00fccktrag beschr\u00e4nken oder darauf verzichten?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse8\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading8\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Seit dem Jahr 2022 ist keine Begrenzung des Verlustr\u00fccktrags mehr m\u00f6glich, nur ein kompletter Verzicht.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        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