- \n
- In Deutschland gilt ein progressiver Einkommensteuertarif mit vier Tarifzonen<\/li>\n
- Der Steuersatz liegt \u2013 je nach zu versteuerndem Einkommen \u2013 zwischen 0 und 45 Prozent<\/li>\n
- 2026 greift der Spitzensteuersatz von 42 Prozent f\u00fcr Singles ab 69.879 Euro (Verheiratete: 139.758 Euro)<\/li>\n<\/ul>\n
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Der Steuersatz zeigt, wie viel Prozent deines zu versteuernden Einkommens<\/a> (zvE) als Steuer ans Finanzamt gehen. Je h\u00f6her dein Einkommen, desto h\u00f6her in der Regel auch dein Steuersatz \u2013 das nennt man progressive Besteuerung. Wer also wenig verdient, zahlt nur einen kleinen Anteil seines Einkommens, wer viel verdient, einen gr\u00f6\u00dferen.<\/p>\n
Beispiel:<\/strong> Verdienst du 30.000 Euro im Jahr, liegt dein pers\u00f6nlicher Steuersatz deutlich niedriger als bei jemandem mit 80.000 Euro. Der Steuersatz kann \u2013 je nach Einkommen \u2013 zwischen dem Einstiegssteuersatz von 14 Prozent und dem Spitzensteuersatz von 42 Prozent liegen. F\u00fcr besonders hohe Einkommen gibt es zus\u00e4tzlich den sogenannten Reichensteuersatz von 45 Prozent (H\u00f6chststeuersatz).<\/p>\n
Grenzsteuersatz<\/h3>\n
Der Grenzsteuersatz zeigt, wie hoch dein n\u00e4chster Euro besteuert wird \u2013 also wie viel Steuer du auf zus\u00e4tzliches Einkommen zahlen musst. Er beschreibt, wie sich deine Steuerlast ver\u00e4ndert, wenn dein Einkommen steigt. Wenn du zum Beispiel eine Gehaltserh\u00f6hung oder eine Bonuszahlung erh\u00e4ltst, wird nur dieser zus\u00e4tzliche Betrag mit dem h\u00f6heren Grenzsteuersatz versteuert \u2013 nicht dein gesamtes Einkommen.<\/p>\n
Er ist also ein wichtiger Richtwert, um zu verstehen, wie sich Mehrverdienst auf dein Nettogehalt auswirkt. Der Grenzsteuersatz steigt mit dem Einkommen stufenweise an: Wer mehr verdient, hat auch einen h\u00f6heren Grenzsteuersatz. Das ist Teil der sogenannten Steuerprogression, die daf\u00fcr sorgt, dass h\u00f6here Einkommen prozentual st\u00e4rker belastet werden als niedrigere.<\/p>\n
Beispiel:<\/strong> Dein bisheriges Einkommen liegt bei 35.000 Euro. Daf\u00fcr gilt ein bestimmter Steuersatz. Bekommst du nun 1.000 Euro mehr Gehalt, wird nur dieser zus\u00e4tzliche Betrag mit dem h\u00f6heren Grenzsteuersatz versteuert. Das hei\u00dft: Von den 1.000 Euro gehen die Steuern ab, die auf diese \u201eobere Schicht\u201c deines Einkommens entfallen.<\/p>\n
Durchschnittssteuersatz<\/h3>\n
Der Durchschnittssteuersatz zeigt, wie viel Prozent deiner Eink\u00fcnfte im Schnitt als Steuer anfallen. Er ergibt sich aus dem Verh\u00e4ltnis der gezahlten Steuer zu deinem zu versteuernden Einkommen und wird auch pers\u00f6nlicher Steuersatz genannt.<\/p>\n
Da der Steuersatz je nach Tarifzone ansteigt, ist der Durchschnittssteuersatz immer niedriger als der Grenzsteuersatz.<\/p>\n
Beispiel:<\/strong> Bei einem Einkommen von 30.000 Euro fallen 4.217 Euro Einkommensteuer an. Das entspricht einem Durchschnittssteuersatz von 14,1 Prozent.<\/p>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \n\u00dcbersicht aller Steuers\u00e4tze f\u00fcr die Einkommensteuer<\/h2>\n
Die Einkommensteuer steigt nicht gleichm\u00e4\u00dfig an, sondern in mehreren Stufen. Insgesamt unterscheidet das Steuerrecht vier sogenannte Tarifzonen. Diese werden jedes Jahr angepasst, damit die Steuerbelastung mit der wirtschaftlichen Entwicklung und Inflation Schritt h\u00e4lt.<\/p>\n
Hier eine \u00dcbersicht \u00fcber die einzelnen Progressionsstufen und Steuers\u00e4tze f\u00fcr das Jahr 2026:<\/p>\n
\n\n\n
\n\t \nTarifstufe <\/th> Grenzsteuersatz (in %) <\/th> zu versteuerndes Einkommen (in \u20ac) <\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n\t 0<\/td> 0<\/td> 0 \u2013 12.348<\/td>\n<\/tr>\n \n\t 1<\/td> 14-24<\/td> 12.349 - 17.799<\/td>\n<\/tr>\n \n\t 2<\/td> 24-42<\/td> 17.800 - 69.878<\/td>\n<\/tr>\n \n\t 3<\/td> 42<\/td> 69.879 - 277.825 <\/td>\n<\/tr>\n \n\t 4<\/td> 45<\/td> ab 277.826 <\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n <\/div>\n\r\n \r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \n1. Einstiegssteuersatz<\/h3>\n
Bis zum Grundfreibetrag bleibt dein Einkommen steuerfrei. Ab diesem Betrag greift dann die erste Tarifzone: Die Einkommensteuer startet hier mit einem Einstiegssteuersatz von 14 Prozent und steigt mit h\u00f6herem Einkommen progressiv bis zu knapp 24 Prozent<\/p>\n
Im Jahr 2026 liegt der Grundfreibetrag bei<\/p>\n
- \n
- 12.348 Euro f\u00fcr Singles und<\/li>\n
- 24.696 Euro f\u00fcr Verheiratete.<\/li>\n<\/ul>\n
Beispiel:<\/strong> Verdienst du als Single 13.000 Euro im Jahr, liegt dein Einkommen nur knapp \u00fcber dem Grundfreibetrag. Du zahlst also lediglich auf die 652 Euro, die \u00fcber der Grenze liegen, Steuern. Deine Steuerlast bleibt dadurch sehr gering (2026: 95 Euro; Durchschnittssteuersatz: 0,8 Prozent).<\/p>\n
2. Spitzensteuersatz<\/h3>\n
Der Spitzensteuersatz ist der zweith\u00f6chste regul\u00e4re Steuersatz in Deutschland. Er liegt bei 42 Prozent und betrifft Einkommen, die deutlich \u00fcber dem Durchschnitt liegen.<\/p>\n
Wichtig: Sobald dein zu versteuerndes Einkommen eine bestimmte Grenze \u00fcberschreitet, wird nur der \u00fcbersteigende Teil mit dem Spitzensteuersatz besteuert \u2013 nicht dein gesamtes Einkommen.<\/p>\n
Im Jahr 2026 gilt der Spitzensteuersatz ab<\/p>\n
- \n
- 69.879 Euro f\u00fcr Singles und<\/li>\n
- 139.758 Euro f\u00fcr Verheiratete.<\/li>\n<\/ul>\n
Der Spitzensteuersatz stellt sicher, dass h\u00f6here Einkommen \u00fcberproportional hoch besteuert werden \u2013 ein zentraler Bestandteil der Steuerprogression. Trotzdem bleibt die Steuerbelastung insgesamt gestaffelt: Nur der Teil oberhalb der Grenze unterliegt dem Satz von 42 Prozent.<\/p>\n
Beispiel:<\/strong> Verdienst du als Single 70.000 Euro, zahlst du nur auf die 121 Euro, die \u00fcber der Grenze von 69.879 Euro liegen, den Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Der \u00fcbrige Teil deines Einkommens wird mit den jeweils niedrigeren Steuers\u00e4tzen versteuert.<\/p>\n
3. Reichensteuer<\/h3>\n
Die sogenannte Reichensteuer ist mit 45 Prozent der h\u00f6chste Einkommensteuersatz in Deutschland und stellt eine Erg\u00e4nzung zum Spitzensteuersatz dar. Sie wurde eingef\u00fchrt, um besonders hohe Einkommen h\u00f6her zu besteuern.<\/p>\n
Im Jahr 2026 gilt der Reichensteuersatz ab<\/p>\n
- \n
- 277.826 Euro f\u00fcr Singles und<\/li>\n
- 555.652 Euro f\u00fcr Verheiratete.<\/li>\n<\/ul>\n
Beispiel:<\/strong> Verdienst du als Single 300.000 Euro im Jahr, zahlst du nur auf die 22.174 Euro, die \u00fcber der Grenze von 277.826 Euro liegen, den Reichensteuersatz von 45 Prozent.<\/p>\n
So berechnest du deinen pers\u00f6nlichen Steuersatz<\/h2>\n
Theoretisch l\u00e4sst sich dein pers\u00f6nlicher Steuersatz mit einer Formel aus \u00a7 32a Einkommensteuergesetz (EStG) berechnen. In der Praxis ist das aber ziemlich kompliziert und f\u00fcr Laien kaum nachvollziehbar.<\/p>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n![\"Experten](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-module\/experten-tipp-icon.svg\" "\\"Experten")
\r\n \r\nTipp: Steuern einfach automatisch berechnen lassen<\/h3>
Warum kompliziert rechnen, wenn\u2019s auch einfach geht? Mit WISO\u00a0Steuer<\/a> siehst du in wenigen Minuten, wie hoch deine Steuerlast wirklich ist \u2013 und ob dir sogar eine R\u00fcckzahlung zusteht.<\/p>\n
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