- \n
- Beruflich veranlasste Steuerberatungskosten sind absetzbar<\/li>\n
- F\u00fcr private Themenbereiche nicht<\/li>\n
- Bei gemischten Kosten gibt es Vereinfachungsregeln<\/li>\n
- WISO Steuer<\/a> hilft dir, Steuerberatungskosten richtig in der Steuererkl\u00e4rung einzutragen<\/li>\n<\/ul>\n
Was z\u00e4hlt zu den Steuerberatungskosten?<\/h2>\n
Mit Steuerberatungskosten sind alle deine Ausgaben gemeint, die im Rahmen der Beratung und Unterst\u00fctzung bei steuerlichen Angelegenheiten entstehen:<\/p>\n
- \n
- Honorare<\/strong> an deinen Steuerberater f\u00fcr die Erstellung von Steuererkl\u00e4rungen (auch Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Grundsteuer f\u00fcr Betriebsgrundst\u00fccke etc.), Beratungstermine und Buchf\u00fchrung<\/li>\n
- Fahrten<\/strong> zu Besprechungsterminen beim Finanzamt, dem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein (0,30 Euro pro gefahrenem Kilometer)<\/li>\n
- Rechtsberatungs- und Gerichtskosten<\/strong> f\u00fcr Prozesse vor dem Finanzgericht, wenn es um Aufwendungen geht, die als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar sind<\/li>\n<\/ul>\n
Absetzbar sind au\u00dferdem:<\/p>\n
- \n
- ProfiCheck:\u00a0<\/strong>Wenn du als Nutzer von WISO Steuer auf Nummer sicher gehen willst, ob du alles richtig ausgef\u00fcllt hast, kannst du einen unabh\u00e4ngigen Experten der Buhl Steuerberatungsgesellschaft mbH mit dem ProfiCheck<\/a> beauftragen. Er \u00fcberpr\u00fcft dann online deine Steuererkl\u00e4rung vor der Abgabe und gibt dir wertvolle Tipps.<\/li>\n
- Mitgliedsbeitr\u00e4ge<\/strong> f\u00fcr einen Lohnsteuerhilfeverein<\/li>\n
- Steuersoftware<\/strong> (beispielsweise WISO Steuer)<\/li>\n
- Steuerfachliteratur<\/strong> (B\u00fccher, Zeitschriften, Zugang zu einer Steuerrechtsdatenbank usw.)<\/li>\n
- Steuerrechtliche Seminare und Webinare<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n
Diese Kosten f\u00fcr den Steuerberater sind absetzbar<\/h3>\n
Steuerberatungskosten, die zur Berechnung der steuerpflichtigen Eink\u00fcnfte anfallen<\/strong>, sind als Werbungskosten<\/a> absetzbar (oder als Betriebsausgaben, wenn du Unternehmer bist). Daf\u00fcr musst du die Steuerberatungskosten einer oder mehrerer Einkunftsarten zuordnen.<\/p>\n
Beispiel: Du verdienst dein Geld als Arbeitnehmer und hast au\u00dferdem Mieteinnahmen. Deswegen musst du deine Eink\u00fcnfte aus nichtselbstst\u00e4ndiger T\u00e4tigkeit und Vermietung und Verpachtung ermitteln. Deine Steuerberatungskosten kannst du diesen beiden Einkunftsarten anteilig zuordnen<\/strong>.<\/p>\n
Hast du einen Steuerberater mit dem Erstellen deiner Steuererkl\u00e4rung beauftragt, ist die Aufteilung einfach. Denn in der Rechnung des Steuerberaters sind in der Regel die Kosten bereits aufgeschl\u00fcsselt. Ausgaben, die beim Erstellen f\u00fcr die folgenden Anlagen anfallen, kannst du komplett in der Steuererkl\u00e4rung angeben:<\/p>\n
- \n
- Anlage AUS (ausl\u00e4ndische Eink\u00fcnfte)<\/li>\n
- Anlage E\u00dcR<\/a> (Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung)<\/li>\n
- Anlage G<\/a> (Gewerbebetrieb)<\/li>\n
- Anlage L (Land- und Forstwirtschaft)<\/li>\n
- Anlage N<\/a> (nichtselbstst\u00e4ndige Arbeit)<\/li>\n
- Anlage R<\/a> (Renten)<\/li>\n
- Anlage S<\/a> (selbstst\u00e4ndige Arbeit)<\/li>\n
- Anlage SO<\/a> (sonstige Eink\u00fcnfte)<\/li>\n
- Anlage V<\/a> (Vermietung)<\/li>\n<\/ul>\n
Hilft dir der Steuerberater bei der Ermittlung deiner abgeltungssteuerpflichtigen Kapitaleink\u00fcnfte (Anlage KAP<\/a>), kannst du das Honorar nicht als Werbungskosten absetzen. Das liegt am Sparer-Pauschbetrag, mit dem die Werbungskosten abgegolten sind.<\/p>\n
Nicht absetzbar sind Aufwendungen, die sich keiner Einkunftsart zuordnen lassen<\/strong>. Sie gelten als Kosten der privaten Lebensf\u00fchrung. Zum Beispiel: haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerkosten, Steuererm\u00e4\u00dfigung f\u00fcr energetische Sanierung, Sonderausgaben, au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastungen, Anlage Kind, Anlage U, Anlage Unterhalt, Hauptvordruck, die gesonderte Feststellung der Eink\u00fcnfte ohne Gewinnermittlung und die Erbschaft- und Schenkungsteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n
Aufteilung bei gemischten Kosten<\/h2>\n
Betreffen die Steuerberatungskosten sowohl den beruflichen\/betrieblichen, als auch den privaten Bereich, m\u00fcsstest du diese Kosten eigentlich sch\u00e4tzweise aufteilen. Das Finanzamt l\u00e4sst aber Vereinfachungsregeln zu:<\/p>\n
- \n
- Pauschaler Abzug<\/strong>: Du kannst 50 Prozent als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abziehen<\/li>\n
- Nichtbeanstandungsgrenze<\/strong>: Bis zu 100 Euro im Jahr werden ohne Nachweise akzeptiert<\/li>\n<\/ul>\n
Das bedeutet: Du kannst die H\u00e4lfte der gemischten Kosten einer oder mehrerer Einkunftsarten zuordnen und dort absetzen. Die andere H\u00e4lfte geh\u00f6rt zum privaten Lebensbereich und ist nicht absetzbar. So kannst du auch vorgehen, wenn du an deinen Steuerberater ein pauschales Honorar zahlst.<\/p>\n
Bis 100 Euro<\/h3>\n
Bei gemischten Kosten bis zu 100 Euro erkennt das Finanzamt in der Regel den vollen Betrag an<\/strong>, ohne weitere Pr\u00fcfung. Hier musst du nichts aufteilen<\/strong>. Ausgaben f\u00fcr deine Steuersoftware und Fachliteratur kannst du daher meist direkt als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abziehen. Du entscheidest selbst, bei welcher Einkunftsart du die Kosten angibst.<\/p>\n
Beispiel: Du machst deine Steuererkl\u00e4rung mit WISO Steuer und zahlst daf\u00fcr 35,99 Euro. Als Arbeitnehmer setzt du in deiner Steuererkl\u00e4rung 36 Euro Steuerberatungskosten als Werbungskosten ab \u2013 in dem Steuerjahr, in dem du den Kaufpreis bezahlt hast.<\/p>\n
Zwischen 100 und 200 Euro<\/h3>\n
Bei Kosten bis zu 200 Euro kannst du 100 Euro als Werbungskosten beziehungsweise Betriebsausgaben absetzen<\/strong>. Der Rest ist nicht abzugsf\u00e4hig.<\/p>\n
Beispiel: Du zahlst 190 Euro Mitgliedsbeitrag an einen Lohnsteuerhilfeverein. Davon kannst du 100 Euro als Steuerberatungskosten absetzen. Die \u00fcbrigen 90 Euro werden nicht ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n
Mehr als 200 Euro<\/h3>\n
Betragen deine gemischten Kosten mehr als 200 Euro, profitierst du von der 50-Prozent-Regel<\/strong>.<\/p>\n
Beispiel: Du bist Mitglied in einem Lohnsteuerhilfeverein. Hierf\u00fcr zahlst du einen Beitrag von 300 Euro. Die H\u00e4lfte davon (150 Euro) kannst du als Steuerberatungskosten absetzen.<\/p>\n\r\n
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Welche Steuerberatungskosten sind absetzbar? Wie viel deiner Kosten werden erkannt? Mach dir keinen Kopf: WISO Steuer kennt sich aus und sorgt daf\u00fcr, dass du das Maximum rausholst.<\/div>\r\n \r\n \r\n \r\n\r\n \r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n Kostenlos testen\r\n <\/a>\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n![\"WISO Steuer](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-custom-ad\/wiso-steuer-werbung.svg\" "\\"WISO Steuer")
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Als Arbeitnehmer geh\u00f6ren deine Steuerberatungskosten in die Steuererkl\u00e4rung<\/a> in den Abschnitt Arbeitnehmer, Rentner & Pension\u00e4re > Ausgaben (Werbungskosten) > Steuerberatungskosten.<\/em><\/p>\n
Die Kosten f\u00fcr WISO Steuer z\u00e4hlen zu den \u201eanderen Steuerberatungskosten\u201c. Wenn du bei den gemischt veranlassten Ausgaben keinen eigenen Sch\u00e4tzwert eintr\u00e4gst, ber\u00fccksichtigt das Programm automatisch die Vereinfachungsregeln (50 Prozent beruflicher Anteil; Betrag bis 100 Euro kann frei zugeordnet werden).<\/p>\n\r\n
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- Nichtbeanstandungsgrenze<\/strong>: Bis zu 100 Euro im Jahr werden ohne Nachweise akzeptiert<\/li>\n<\/ul>\n
- Anlage G<\/a> (Gewerbebetrieb)<\/li>\n
- Mitgliedsbeitr\u00e4ge<\/strong> f\u00fcr einen Lohnsteuerhilfeverein<\/li>\n
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