- \n
- Es gibt viele private Kosten, die du als Sonderausgaben von der Steuer absetzen kannst<\/li>\n
- Die Art der Sonderausgaben entscheidet, bis zu welcher H\u00f6he du die Kosten abziehen kannst<\/li>\n
- Mit WISO Steuer<\/a> machst du einfach ein Foto von deinen Belegen und kannst die Ausgaben einfach in deine Steuererkl\u00e4rung \u00fcbernehmen<\/li>\n<\/ul>\n
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Grunds\u00e4tzlich sind private Kosten<\/strong> steuerlich nicht absetzbar, da sie mit keinen steuerpflichtigen Einnahmen in Verbindung stehen. Doch im Einkommensteuergesetz\u00a0werden bestimmte Privatkosten aufgelistet, die als Sonderausgaben steuerlich beg\u00fcnstigt sind. Diese Aufz\u00e4hlung ist abschlie\u00dfend.<\/p>\n
Mit Sonderausgaben kannst du bares Geld sparen. Sie werden von deinem Einkommen abgezogen, auf das du Steuern zahlen musst (zu versteuerndes Einkommen<\/a>). Allerdings gibt es unterschiedliche Vorgaben, welche Kosten du in welcher H\u00f6he absetzen kannst.<\/p>\n
Zu den Sonderausgaben z\u00e4hlen:<\/p>\n
- \n
- Vorsorgeaufwendungen: Beitr\u00e4ge zu Versicherungen (\u00a7 10 EStG<\/a>)<\/li>\n
- Beitr\u00e4ge zur Riester-Rente (\u00a7 10a EStG<\/a>)<\/li>\n
- Spenden und Mitgliedsbeitr\u00e4ge (\u00a7 10b EStG<\/a>)<\/li>\n
- Kirchensteuer (\u00a7 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG<\/a>)<\/li>\n
- Kinderbetreuungskosten (\u00a7 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG<\/a>)<\/li>\n
- Schulgeld (\u00a7 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG<\/a>)<\/li>\n
- Ausbildungskosten (\u00a7 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG<\/a>)<\/li>\n
- Realsplitting: Unterhaltszahlungen an den getrennt lebenden oder geschiedenen Ehepartner (\u00a7 10 Abs. 1a EStG<\/a>)<\/li>\n<\/ul>\n
Wie Sonderausgaben absetzen kannst du au\u00dferdem:<\/p>\n
- \n
- Sanierungskosten f\u00fcr ein Baudenkmal (\u00a7 10f EStG<\/a>)<\/li>\n
- Steuerbeg\u00fcnstigung f\u00fcr schutzw\u00fcrdige Kulturg\u00fcter, die weder vermietet noch selbst bewohnt werden (\u00a7 10g EStG<\/a>)<\/li>\n
- Verlustabzug (\u00a7 10d EStG<\/a>)<\/li>\n<\/ul>\n
Wichtig: Sonderausgaben setzen voraus, dass du sie mit keiner Einkommensquelle in Verbindung bringen kannst \u2013 sie also weder als Werbungskosten<\/a> noch als Betriebsausgaben abziehbar sind.<\/p>\n
Automatischer Pauschbetrag f\u00fcr Sonderausgaben<\/h3>\n
F\u00fcr bestimmte Sonderausgaben wie Kirchensteuer, Spenden, Kinderbetreuungskosten und Schulgeld gibt es einen Pauschalbetrag<\/a>. Wenn du aus diesem Bereich keine Kosten in deine Steuererkl\u00e4rung eintr\u00e4gst, ber\u00fccksichtigt das Finanzamt automatisch die Sonderausgabenpauschale in H\u00f6he von 36 Euro<\/strong>. F\u00fcr Ehepaare, die gemeinsam abgeben, sind es 72 Euro. Falls du h\u00f6here Kosten hattest, solltest du sie in die Steuererkl\u00e4rung eintragen.<\/p>\n
So tr\u00e4gst du Sonderausgaben in die Steuererkl\u00e4rung ein<\/h3>\n
In diese Formulare geh\u00f6ren deine Sonderausgaben:<\/p>\n
- \n
- Anlage Vorsorgeaufwand<\/strong><\/a>: Beitr\u00e4ge zur Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung<\/li>\n
- Anlage AV<\/strong>: Altersvorsorgeaufwendungen f\u00fcr die Riester-Rente<\/li>\n
- Anlage Kind<\/strong><\/a>: Versicherungsbeitr\u00e4ge, die du f\u00fcr dein kindergeldberechtigtes Kind gezahlt hast, Schulgeld und Kinderbetreuungskosten<\/li>\n
- Anlage Sonderausgaben<\/strong>: Weitere Sonderausgaben (zum Beispiel Kirchensteuer, Spenden und Ausbildungskosten)<\/li>\n
- Anlage U<\/strong><\/a>: Unterhaltszahlungen an den Ex-Partner<\/li>\n<\/ul>\n
Noch besser: Erledige deine Steuererkl\u00e4rung<\/a> mit WISO Steuer. Viele Daten (zum Beispiel Kranken- und Rentenversicherungsbeitr\u00e4ge) werden automatisch eingetragen. Bei weiteren Sonderausgaben machst du schnell ein Foto von deinen Belegen. Das Programm liest die Daten aus und schl\u00e4gt dir vor, wo die Ausgaben in der Steuererkl\u00e4rung angesetzt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n
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Welche Kosten erkennt das Finanzamt als Sonderausgaben an? Bis zu welcher H\u00f6he? Wir erkl\u00e4ren es im Detail:<\/p>\n
1. Vorsorgeaufwendungen<\/h3>\n
Besonders mit Vorsorgeaufwendungen<\/a> kannst du ordentlich Steuern sparen. Sie werden in zwei Gruppen unterteilt:<\/p>\n
Altersvorsorgeaufwendungen<\/h4>\n
Gemeint sind damit zum Beispiel Beitr\u00e4ge zur gesetzlichen Rentenversicherung, R\u00fcrup-Rente<\/a> oder berufsst\u00e4ndischen Versorgungswerken. Ab dem Steuerjahr 2023 kannst du die vollst\u00e4ndigen Beitr\u00e4ge bis zu einem H\u00f6chstbetrag absetzen, welcher an den H\u00f6chstbeitrag der knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt ist. F\u00fcr das Jahr 2025 sind das bis zu 29.344 Euro<\/strong> und bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder Lebenspartnern sogar 58.688 Euro (2026: 30.826 Euro bzw. 61.652 Euro) . Bis zu dieser Grenze wirken sich deine Kosten steuerlich aus.<\/p>\n
Wichtig: Steuerfreie Arbeitgeberzusch\u00fcsse zu den Vorsorgeaufwendungen (zum Beispiel der Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung) musst du in voller H\u00f6he abziehen.<\/p>\n
Sonstige Vorsorgeaufwendungen<\/h4>\n
Neben den Beitr\u00e4gen zur Altersvorsorge kannst du auch einige Versicherungsbeitr\u00e4ge<\/a> als Sonderausgaben absetzen:<\/p>\n
- \n
- Kranken- und Pflegeversicherung<\/li>\n
- Krankenversicherung deines Kindes<\/li>\n
- Arbeitslosenversicherung<\/li>\n
- Erwerbsunf\u00e4higkeitsversicherung<\/li>\n
- Berufsunf\u00e4higkeitsversicherung<\/li>\n
- Unfallversicherung<\/li>\n
- Haftpflichtversicherung (zum Beispiel Privathaftpflichtversicherung und Kfz-Haftpflichtversicherung)<\/li>\n
- Risikolebensversicherung<\/li>\n
- Renten- und Kapitallebensversicherungen (die vor 2005 abgeschlossen wurden)<\/li>\n<\/ul>\n
Versicherungen, die du explizit f\u00fcr den Beruf abgeschlossen hast, kannst du als Werbungskosten<\/a> absetzen (beispielsweise die Berufsrechtschutzversicherung). In der Regel akzeptiert das Finanzamt die H\u00e4lfte des Beitrags f\u00fcr die Unfallversicherung als Werbungskosten.<\/p>\n
F\u00fcr sonstige Vorsorgeaufwendungen gilt ein H\u00f6chstbetrag von 1.900 Euro<\/strong> pro Person. Diese Grenze gilt insgesamt f\u00fcr alle Ausgaben. Hast du den H\u00f6chstbetrag zum Beispiel schon mit deinen Beitr\u00e4gen zur Kranken- und Pflegeversicherung erreicht, kannst du keine weiteren Kosten mehr absetzen.<\/p>\n
Die H\u00f6chstgrenze gilt jedoch nicht f\u00fcr die Kranken- und Pflegeversicherung. Denn diese Beitr\u00e4ge kannst du in voller H\u00f6he<\/strong> auch \u00fcber den Maximalbetrag hinaus absetzen. Wichtig ist, dass es sich dabei um Beitr\u00e4ge zur Basisabsicherung<\/strong> handelt. Das Finanzamt k\u00fcrzt die Beitr\u00e4ge zur Krankenversicherung bei Pflichtversicherten wegen des Anspruchs auf Krankengeld um 4 Prozent.<\/p>\n
Wer zu seiner Krankenversicherung keinen Anspruch auf steuerfreie Arbeitgeberbeitr\u00e4ge oder Zusch\u00fcsse hat, kann bis zu 2.800 Euro<\/strong> absetzen. Das betrifft insbesondere:<\/p>\n
- \n
- Selbstst\u00e4ndige<\/li>\n
- Nicht berufst\u00e4tige Ehepartner von privat krankenversicherten Angestellten, wenn sie selbst freiwillig gesetzlich krankenversichert sind<\/li>\n
- Werkstudenten, die nur rentenversicherungspflichtig sind<\/li>\n<\/ul>\n
2. Riester-Beitr\u00e4ge<\/h3>\n
Du hast in einen Riester-Vertrag<\/a> eingezahlt? Dann kannst du entweder eine Altersvorsorgezulage erhalten oder die Beitr\u00e4ge als Sonderausgaben ansetzen. F\u00fcr Beitr\u00e4ge zur Riester-Rente gilt ein gesonderter H\u00f6chstbetrag von 2.100 Euro<\/strong> pro Jahr und Person.<\/p>\n
In jedem Fall gibst du deine gezahlten Beitr\u00e4ge in WISO Steuer an. Das Programm pr\u00fcft dann, ob du von einem zus\u00e4tzlichen Steuervorteil bei den Sonderausgaben profitieren kannst. Damit es nicht zu einer doppelten F\u00f6rderung kommt, rechnet dann das Finanzamt im Steuerbescheid die Altersvorsorgezulage hinzu.<\/p>\n
3. Spenden und Mitgliedsbeitr\u00e4ge<\/h3>\n
Zuwendungen f\u00fcr gemeinn\u00fctzige, mildt\u00e4tige oder kirchliche Zwecke sind als Sonderausgaben abziehbar. Hierzu z\u00e4hlen Spenden<\/a> und Mitgliedsbeitr\u00e4ge an steuerbeg\u00fcnstigte Organisationen<\/strong>. Nicht absetzbar sind aber Mitgliedsbeitr\u00e4ge an Vereine, die haupts\u00e4chlich der Freizeitgestaltung dienen.<\/p>\n
Auch Spenden und Mitgliedsbeitr\u00e4ge an politische Parteien<\/strong> kannst du absetzen. Ab 2026<\/strong> gilt hierf\u00fcr ein verdoppelter H\u00f6chstbetrag.<\/p>\n
Bei Parteispenden und Mitgliedsbeitr\u00e4gen\u00a0bis zu 3.300 Euro<\/strong> (6.600 Euro bei Paaren) gibt es die H\u00e4lfte von der Steuer zur\u00fcck. Hierf\u00fcr gibt es einen Direktabzug von der zu zahlenden Steuer. Spendest du als Alleinstehender 3.300 Euro an eine Partei, zahlst du automatisch 1.650 Euro weniger Steuern. Die restlichen 50 Prozent werden nicht weiter steuerlich ber\u00fccksichtigt. Bis 2025 lag der H\u00f6chstbetrag bei 1.650 Euro bzw. 3.300 Euro f\u00fcr Paare.<\/p>\n
Wer aber mehr als den H\u00f6chstbetrag an Parteien gespendet hat, kann die dar\u00fcberliegenden Spenden\u00a0zus\u00e4tzlich als Sonderausgaben<\/strong>\u00a0in der Steuererkl\u00e4rung angeben. Aber auch dann gilt die maximale Grenze: Das sind ab 2026\u00a0noch einmal 3.300 Euro<\/strong>\u00a0(beziehungsweise 6.600 Euro f\u00fcr ein Ehepaar). Bis 2025 gilt: 1.650 Euro bzw. 3.300 Euro. Je nach Steuersatz f\u00e4llt der Spareffekt mal kleiner oder mal gr\u00f6\u00dfer aus.<\/p>\n
Beispiel f\u00fcr 2026: Du bist Single und zahlst an eine Partei Spenden und Mitgliedsbeitr\u00e4ge von insgesamt 5.000 Euro. Bis zum H\u00f6chstbetrag von 3.300 Euro bekommst du die H\u00e4lfte deiner Zahlungen als Steuererm\u00e4\u00dfigung, bedeutet 1.650 Euro weniger Einkommensteuer (\u00a7 34g EStG). Die weiteren 1.700 Euro werden als Sonderausgaben vom Gesamtbetrag deiner Eink\u00fcnfte abgezogen. Zahlst du den Spitzensteuersatz von 42 Prozent, bringt dir das zus\u00e4tzlich einen Steuervorteil von 714 Euro. Nach Steuern hat dich die Parteispende also nur 2.636 Euro gekostet.<\/p>\n
F\u00fcr Ehepartner mit gemeinsamer Veranlagung gelten die doppelten H\u00f6chstbetr\u00e4ge.<\/p>\n
Es gibt au\u00dferdem noch eine H\u00f6chstgrenze f\u00fcr die gesamte Spendensumme eines Jahres: 20 Prozent vom Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte<\/strong>. Liegst du mit deinen Spenden dar\u00fcber, kannst du den \u00fcbersteigenden Betrag in k\u00fcnftigen Jahren absetzen (Spendenvortrag).<\/p>\n
4. Kirchensteuer<\/h3>\n
Steuern von der Steuer absetzen? Ja, das geht bei der Kirchensteuer<\/a>. Deine gezahlte Kirchensteuer kannst du sogar in voller H\u00f6he absetzen<\/strong>. Das gilt auch f\u00fcr das allgemeine und besondere Kirchgeld. Voraussetzung daf\u00fcr ist, dass die Religionsgemeinschaft als K\u00f6rperschaft des \u00f6ffentlichen Rechts anerkannt ist.<\/p>\n
Kirchensteuer wird nicht nur von deinem Lohn einbehalten. Sie wird auch auf Kapitalertr\u00e4ge gezahlt. In diesem Fall kannst du sie aber nur dann als Sonderausgaben ansetzen, wenn du die Kapitalertr\u00e4ge mit deinem pers\u00f6nlichen Steuersatz versteuerst. Kirchensteuer, die im Rahmen der Abgeltungsteuer einbehalten wurde, kannst du nicht absetzen.<\/p>\n
Auch Kirchensteuer, die du aufgrund von Steuernachzahlungen zahlen musst, ist im Jahr der Zahlung als Sonderausgabe abzugsf\u00e4hig. Umgekehrt musst du die Sonderausgabe aber k\u00fcrzen, wenn du eine Kirchensteuererstattung bekommen hast.<\/p>\n
5. Kinderbetreuung und schulische Ausbildung<\/h3>\n
- \n
- Kinderbetreuungskosten<\/a>: Zum Beispiel f\u00fcr Kindergarten, Kindertagesst\u00e4tte oder auch Betreuung zu Hause, solange dein Kind unter 14 Jahre alt ist. 80 Prozent\u00a0der Kosten<\/strong> (bis 2024: zwei Drittel) kannst du absetzen. Pro Kind und Jahr gilt ein H\u00f6chstbetrag von 4.800 Euro<\/strong> (bis 2024: 4.000 Euro) \u2013 das entspricht Ausgaben in H\u00f6he von 6.000 Euro.<\/li>\n
- Schulgeld<\/a>: Zum Beispiel f\u00fcr den Besuch eines Internats, einer Privatschule oder eine Waldorfschule. Absetzbar sind 30 Prozent des Schuldgelds<\/strong> (Geb\u00fchren f\u00fcr die Schule, nicht f\u00fcr Unterkunft oder Verpflegung), h\u00f6chstens 5.000 Euro<\/strong> pro Jahr.<\/li>\n<\/ul>\n
6. Kosten f\u00fcr die eigene Ausbildung<\/h3>\n
Kosten f\u00fcr deine Erstausbildung<\/strong> kannst du als Sonderausgaben absetzen. Dazu geh\u00f6rt zum Beispiel der Bachelor-Studiengang direkt nach dem Schulabschluss oder die erste Berufsausbildung, sofern du diese nicht im Rahmen eines Arbeitsverh\u00e4ltnisses absolvierst.<\/p>\n
In diesem Fall kannst du deine Ausgaben bis zu einer maximalen H\u00f6he von 6.000 Euro<\/strong> pro Jahr absetzen \u2013 und zwar in dem Jahr, in dem du sie gezahlt hast. Beachte aber: Die Ausbildungskosten<\/a> wirken sich als Sonderausgaben nur dann steuermindernd aus, wenn du in dem Jahr steuerpflichtige Einnahmen hattest (zum Beispiel ein Gehalt).<\/p>\n
7. Unterhaltszahlungen an deinen Ex-Partner<\/h3>\n
In bestimmten F\u00e4llen kannst du Unterhalt<\/a> absetzen, den du an deinen Ex-Partner zahlst. Aber Achtung: Dein Ex-Partner muss dem Sonderausgabenabzug zustimmen, indem er das von dir ausgef\u00fcllte Formular auch unterschreibt. Denn er muss Steuern auf die Unterhaltseinnahmen zahlen. Deshalb kann er verlangen, dass du diesen Nachteil ausgleichst.<\/p>\n
Beim sogenannten Realsplitting<\/strong> sind Sonderausgaben bis zu 13.805 Euro<\/strong> m\u00f6glich. In vielen F\u00e4llen ist das steuerlich g\u00fcnstiger als die Alternative \u2013 den Unterhalt als au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastungen<\/a> abzusetzen.<\/p>\n
Sind Sonderausgaben vollst\u00e4ndig abziehbar?<\/h2>\n
Mit der Vielfalt der Arten an Sonderausgaben sind die unterschiedlichsten Abzugsbedingungen verbunden<\/strong>. W\u00e4hrend zum Beispiel die Kirchensteuer in vollem Umfang absetzbar ist, gibt es f\u00fcr die meisten Sonderausgaben Beschr\u00e4nkungen.<\/p>\n
Oft gibt es H\u00f6chstbetr\u00e4ge (zum Beispiel 13.805 Euro beim Realsplitting). Bei den Kinderbetreuungskosten akzeptiert das Finanzamt nur 80 Prozent der Kosten, beim Schulgeld 30 Prozent. Zus\u00e4tzlich gibt es noch H\u00f6chstbetr\u00e4ge. Es kommt also bei jeder Sonderausgabe auf die entsprechende gesetzliche Regelung an.<\/p>\n
Wichtig zu wissen ist auch, dass Sonderausgaben anders funktionieren als Werbungskosten<\/a>. \u00dcbersteigen die Werbungskosten deine Einnahmen, geht die steuerliche Wirkung nicht verloren. Den Verlust, der dir dadurch entsteht, kannst du n\u00e4mlich in sp\u00e4tere Steuerjahre vortragen oder in das Vorjahr zur\u00fccktragen. So kann der Werbungskosten\u00fcberhang des einen Jahres mit Eink\u00fcnften aus anderen Steuerjahren verrechnet werden.<\/p>\n
Sonderausgaben k\u00f6nnen sich steuerlich nur in dem Jahr auswirken, in dem du die Kosten hattest. Hattest du keine oder nur geringe Einnahmen, kann durch die Sonderausgaben kein Verlust entstehen<\/strong>. Das bedeutet, dass diese Kosten dann ins Leere laufen. Besonders gut l\u00e4sst sich das am Beispiel der Erstausbildungskosten verdeutlichen:<\/p>\n
Hast du zum Beispiel im September eines Jahres Studiengeb\u00fchren gezahlt, kannst du diese Kosten nur in diesem Jahr absetzen. Das Problem: Falls du in demselben Jahr keine Einnahmen hattest, auf die du Steuern gezahlt hast, kannst du auch keine Ausgaben ansetzen. In diesem Fall verlierst du den Steuervorteil.<\/p>\n
Aufwendungen f\u00fcr die Zweitausbildung z\u00e4hlen hingegen zu den Werbungskosten. Der Unterschied: Hast du im Jahr der Anschaffung noch keinen Job, kannst du vom Finanzamt einen Verlust feststellen lassen. Wenn du beispielsweise im Jahr darauf steuerpflichtige Eink\u00fcnfte hast, wird der Verlust damit verrechnet und du hast eine h\u00f6here Steuerr\u00fcckerstattung.<\/p>\n
\u00c4hnliche Kosten wie Sonderausgaben<\/h2>\n
Einige Positionen behandelt das Finanzamt wie Sonderausgaben. Das gilt f\u00fcr diese F\u00e4lle:<\/p>\n
Verluste anrechnen lassen<\/h3>\n
Hast du einen Verlust<\/a> gemacht, der nicht vollst\u00e4ndig mit einem Gewinn im selben Jahr verrechnet werden kann, ist es m\u00f6glich den Rest in einem anderen Jahr abzuziehen. Dieser sogenannte Verlustabzug geh\u00f6rt zu den Sonderausgaben. Hierbei ist sowohl ein Abzug in vergangenen Jahren<\/strong> (Verlustr\u00fccktrag) als auch in zuk\u00fcnftigen Jahren<\/strong> (Verlustvortrag) m\u00f6glich.<\/p>\n
Das Finanzamt macht automatisch einen Verlustr\u00fccktrag. So wird zum Beispiel ein Verlust aus 2025 mit dem positiven Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte aus 2024 verrechnet. Bleibt etwas \u00fcbrig, w\u00e4re dieser Rest mit dem positiven Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte aus 2023 zu verrechnen. Der Verlustr\u00fccktrag erfolgt also in die beiden Vorjahre. Dabei gilt eine Obergrenze von 1 Million Euro, bei zusammen veranlagten Ehepartnern von 2 Millionen Euro. F\u00fcr die Jahre 2022\/2023 ist sie ausnahmsweise auf 10 Millionen\/20 Millionen Euro erh\u00f6ht worden.<\/p>\n
In zwei F\u00e4llen kommt der Verlustvortrag ins Spiel: Nach dem Verlustr\u00fccktrag gibt es einen nicht verrechneten Verlust, der vorgetragen werden muss. Oder du verzichtest auf den Verlustr\u00fccktrag durch einen Antrag in deiner Steuererkl\u00e4rung, da ein Verlustvortrag f\u00fcr dich g\u00fcnstiger ist.<\/p>\n
Beim Verlustvortrag gibt es im Gegensatz zum Verlustr\u00fccktrag keine zeitliche Begrenzung auf 2 Jahre. Der Verlust wird so lange vorgetragen, bis davon nichts mehr \u00fcbrig ist.<\/p>\n
Ein Verlust kann bis zu einem Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte von 1 Million Euro (Zusammenveranlagte: 2 Millionen Euro) vollst\u00e4ndig verrechnet werden. Ein dar\u00fcber liegender Verlust kann dann nur mit 70 Prozent (bis 2023: 60 Prozent) des Gesamtbetrags der Eink\u00fcnfte verrechnet werden.<\/p>\n
Beispiel: Bei einem Gesamtbetrag der Eink\u00fcnfte von 2 Millionen Euro bei einem Ledigen kann also ein vorgetragener Verlust bis zu 1,7 Million Euro verrechnet werden. F\u00fcr 300.000 Euro gilt die Mindestbesteuerung. Darauf muss Einkommensteuer gezahlt werden.<\/p>\n
Denkmalgesch\u00fctzte Geb\u00e4ude<\/h3>\n
Du hast ein Baudenkmal zu deinem Zuhause umgebaut oder vermietest eine denkmalgesch\u00fctzte Immobilie? Mit der Denkmalabschreibung l\u00e4sst sich einiges an Steuern sparen. Im Gegensatz zu den \u00fcbrigen Sonderausgaben setzt du deine Sanierungskosten nicht auf einen Schlag ab, sondern \u00fcber mehrere Jahre verteilt.<\/p>\n
- Schulgeld<\/a>: Zum Beispiel f\u00fcr den Besuch eines Internats, einer Privatschule oder eine Waldorfschule. Absetzbar sind 30 Prozent des Schuldgelds<\/strong> (Geb\u00fchren f\u00fcr die Schule, nicht f\u00fcr Unterkunft oder Verpflegung), h\u00f6chstens 5.000 Euro<\/strong> pro Jahr.<\/li>\n<\/ul>\n
- Kinderbetreuungskosten<\/a>: Zum Beispiel f\u00fcr Kindergarten, Kindertagesst\u00e4tte oder auch Betreuung zu Hause, solange dein Kind unter 14 Jahre alt ist. 80 Prozent\u00a0der Kosten<\/strong> (bis 2024: zwei Drittel) kannst du absetzen. Pro Kind und Jahr gilt ein H\u00f6chstbetrag von 4.800 Euro<\/strong> (bis 2024: 4.000 Euro) \u2013 das entspricht Ausgaben in H\u00f6he von 6.000 Euro.<\/li>\n
- Anlage AV<\/strong>: Altersvorsorgeaufwendungen f\u00fcr die Riester-Rente<\/li>\n
- Steuerbeg\u00fcnstigung f\u00fcr schutzw\u00fcrdige Kulturg\u00fcter, die weder vermietet noch selbst bewohnt werden (\u00a7 10g EStG<\/a>)<\/li>\n
- Beitr\u00e4ge zur Riester-Rente (\u00a7 10a EStG<\/a>)<\/li>\n
- Vorsorgeaufwendungen: Beitr\u00e4ge zu Versicherungen (\u00a7 10 EStG<\/a>)<\/li>\n
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