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- Der Solidarit\u00e4tszuschlag ist ein Zuschlag auf die Einkommensteuer<\/li>\n
- Seit 2021 gelten hohe Freigrenzen, sodass nur rund 10 Prozent den Soli zahlen m\u00fcssen<\/li>\n
- Nach \u00dcberschreiten der Freigrenze gibt es einen Bereich, in dem der Soli mit einem niedrigeren Satz als 5,5 Prozent festgesetzt wird<\/li>\n
- Ob und wie viel Soli du zahlen musst, kannst du mit WISO Steuer<\/a> berechnen<\/li>\n<\/ul>\n
FAQ: Solidarit\u00e4tszuschlag<\/h2>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n\n\n\r\nWann f\u00e4llt Solidarit\u00e4tszuschlag an?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Die meisten m\u00fcssen den Soli nicht mehr zahlen. 2025 liegt die Freigrenze eines Alleinstehenden bei 19.950 Euro beziehungsweise 39.900 Euro bei Zusammenveranlagten. Liegt die Einkommensteuer dar\u00fcber, ist darauf auch Soli zu zahlen. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie viel Prozent betr\u00e4gt der Soli?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Der Solidarit\u00e4tszuschlag betr\u00e4gt 5,5 Prozent von der berechneten Einkommensteuer. Allerdings gibt es nach \u00dcberschreiten der Freigrenze eine Milderungszone, in der der Soli gleitend bis zum vollen Satz ansteigt. Bei pauschalen Steuers\u00e4tzen betr\u00e4gt der Soli immer 5,5 Prozent, so auch bei der Abgeltungssteuer. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie hoch ist der Solidarit\u00e4tszuschlag 2025?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Im Steuerjahr 2025 f\u00e4llt bei einer Einkommensteuer bis 19.950 Euro (Alleinstehender) \u00fcberhaupt kein Soli an. Das entspricht einem zu versteuerndem Einkommen von rund 73.500 Euro. Bis zur Einkommensteuer von 33.760 Euro steigt der Zuschlag gleitend auf bis zu 5,5 Prozent an. Bei einem h\u00f6heren Wert ist der volle Satz f\u00e4llig. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie hoch ist der Solidarit\u00e4tszuschlag 2024?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Im Steuerjahr 2024 f\u00e4llt bei einer Einkommensteuer bis 18.130 Euro (Lediger) \u00fcberhaupt kein Soli an. Das entspricht einem zu versteuernden Einkommen von 68.410 Euro. Bis zu einem zu versteuernden Einkommen von rund 105.500 Euro steigt der Zuschlag gleitend auf bis zu 5,5 Prozent an. Bei einem h\u00f6heren Wert ist der volle Satz f\u00e4llig. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie hoch ist der Solidarit\u00e4tszuschlag 2023?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Im Steuerjahr 2023 f\u00e4llt bei einer Einkommensteuer bis 17.543 Euro (Lediger) \u00fcberhaupt kein Soli an. Bis zur Einkommensteuer von 32.619 Euro steigt der Zuschlag gleitend auf bis zu 5,5 Prozent an. Bei einem h\u00f6heren Wert ist der volle Satz f\u00e4llig. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWie hoch ist der Soli 2022?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Im Steuerjahr 2022 f\u00e4llt bei einer Einkommensteuer bis 16.956 Euro (Lediger) \u00fcberhaupt kein Soli an. Bis zur Einkommensteuer von 31.528 Euro steigt der Zuschlag gleitend auf bis zu 5,5 Prozent an. Bei einem h\u00f6heren Betrag ist der volle Satz zu zahlen. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWann muss ich keinen Solidarit\u00e4tszuschlag zahlen?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Seit 2021 gibt es hohe Soli-Freigrenzen. F\u00fcr 2024 gilt: Bis zu einer Einkommensteuer von 18.130 Euro musst du als Lediger keinen Soli zahlen. Bei einer Zusammenveranlagung liegt die Freigrenze bei 36.260 Euro. F\u00fcr 2025 wurden die Freigrenzen auf 19.950 Euro bzw. 39.900 Euro erh\u00f6ht.
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\r\n\r\n Basis bei der Berechnung des Solidarit\u00e4tszuschlags ist das zu versteuernde Einkommen nach Abzug der Kinderfreibetr\u00e4ge. Die so ermittelte Einkommensteuer ist die Bemessungsgrundlage f\u00fcr den Soli. Der betr\u00e4gt dann grunds\u00e4tzlich 5,5 Prozent von der festgesetzten Einkommensteuer. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nWer muss Solidarit\u00e4tszuschlag zahlen?<\/h2>\n
Der Solidarit\u00e4tszuschlag<\/strong> ist eine Erg\u00e4nzungsabgabe<\/strong>. Das hei\u00dft: Er wird als Zuschlag auf die Einkommen- und K\u00f6rperschaftsteuer<\/a> berechnet. Wie hoch der Soli ist, ist von der zu zahlenden Steuer abh\u00e4ngig. Grunds\u00e4tzlich betr\u00e4gt er 5,5 Prozent.<\/p>\n
Seit 2021 gilt jedoch eine sehr hohe Freigrenze. Das Ergebnis: Nur rund jeder zehnte<\/strong> Einkommensteuerzahler muss den Solidarit\u00e4tszuschlag zahlen.<\/p>\n
In diesen F\u00e4llen geht der Soli automatisch an das Finanzamt:<\/p>\n
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- Bei pauschaler Lohnsteuer: <\/strong>5,5 Prozent Soli sind immer f\u00e4llig, wenn dein Arbeitgeber eine pauschale Lohnsteuer<\/a> von 15 oder 25 Prozent abf\u00fchrt. Beispiel: Du erh\u00e4ltst f\u00fcr deine Fahrten zum Arbeitsplatz einen Arbeitgeberzuschuss. Dieser kann mit 15 Prozent pauschal besteuert werden. Hinzu kommt der Soli-Zuschlag von 5,5 Prozent und die pauschale Kirchensteuer. Durch die Pauschalversteuerung ist die Steuer beglichen.<\/li>\n<\/ul>\n
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- Bei Kapitalertr\u00e4gen: <\/strong>Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer kommen auch noch auf die pauschale Kapitalertragsteuer<\/a> (Abgeltungssteuer) von 25 Prozent. Viele erfolgreiche Anleger zahlen daher weiterhin Soli. Die Bank beh\u00e4lt ihn von den Kapitaleintr\u00e4gen ein und f\u00fchrt die Steuer ans Finanzamt ab. Hast du bei der Bank wegen deines Sparer-Pauschbetrags<\/a> von 1.000 Euro einen Freistellungsauftrag eingerichtet, dann beh\u00e4lt sie f\u00fcr die Ertr\u00e4ge bis zum freigestellten Betrag keine Steuern ein.<\/li>\n<\/ul>\n
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- Bei Kapitalgesellschaften und Vereinen: <\/strong>Auch Kapitalgesellschaften, wie zum Beispiel GmbHs, m\u00fcssen auf 15 Prozent K\u00f6rperschaftsteuer<\/a> zus\u00e4tzlich den Soli zahlen. Das gilt auch f\u00fcr Vereine und andere K\u00f6rperschaften.<\/li>\n<\/ul>\n
Kein Vorl\u00e4ufigkeitsvermerk bei Soli-Zahlungen<\/h3>\n
Das Finanzamt setzte den Soli jahrelang wegen einiger Klagen vor dem Bundesverfassungsgericht seit dem Veranlagungszeitraum 2005 nur<\/strong> vorl\u00e4ufig<\/strong> fest. Das gilt auch f\u00fcr Zahlungen ab dem Steuerjahr 2020<\/a>.<\/p>\n
Allerdings hat das Bundesverfassungsgericht in seinem Urteil vom 26. M\u00e4rz 2025 (2 BvR 1505\/20) entschieden, dass der Soli verfassungsgem\u00e4\u00df ist. Deshalb hat das Bundesfinanzministerium in seinem Schreiben vom 26. Mai 2025 den Vorl\u00e4ufigkeitsvermerk gestrichen. Neue Steuerbescheide werden diesen nicht mehr enthalten. Ein festgesetzter Soli muss bezahlt werden.<\/p>\n
Regeln vor 2021<\/h3>\n
Weil bis 2020 die Freigrenze bei einer Einkommensteuer von 972 Euro<\/strong> lag, mussten die meisten Soli bezahlen. Das hat sich seit 2021 deutlich ge\u00e4ndert: Das Bundesfinanzministerium geht davon aus, dass jetzt 90 Prozent \u00fcberhaupt keinen Soli mehr zahlen. F\u00fcr 6,5 Prozent soll die Belastung geringer ausfallen und nur 3,5 Prozent zahlen weiterhin den vollen Satz von 5,5 Prozent.<\/p>\n
Berechnung des Solidarit\u00e4tszuschlags<\/h2>\n
Im Steuerbescheid<\/a> wird der Solidarit\u00e4tszuschlag in einem eigenen Abschnitt berechnet. Eltern profitieren davon, dass in einem ersten Schritt vom zu versteuernden Einkommen<\/a> zus\u00e4tzlich die Freibetr\u00e4ge f\u00fcr Kinder abgezogen werden. Das gilt auch dann, wenn bei der Berechnung der Einkommensteuer der Kinderfreibetrag<\/a> nicht ber\u00fccksichtigt wurde, weil das Kindergeld f\u00fcr die Eltern g\u00fcnstiger ist.<\/p>\n
Auf dieser Basis ermittelt das Finanzamt im zweiten Schritt die Einkommensteuer als Bemessungsgrundlage f\u00fcr den Soli. Bei den meisten liegt dieser Wert unter dem freibleibenden Betrag (Freigrenze). Wenn das auch bei dir der Fall ist, dann steht in deinem Bescheid beim Soli 0 Euro.<\/p>\n
Ab wann muss ich Solidarit\u00e4tszuschlag zahlen?<\/h3>\n
F\u00fcr das Jahr 2024 betr\u00e4gt die Freigrenze bei einem Ledigen 18.130 Euro<\/strong>. Bei Paaren, die die Steuer gemeinsam machen, wird der Betrag verdoppelt (also 36.260 Euro). Das ist die sogenannte Nullzone<\/strong>. Nur wenn deine Einkommensteuer<\/strong> diese Freigrenze \u00fcbersteigt, musst du \u00fcberhaupt Soli zahlen.<\/p>\n
F\u00fcr 2025 wurde die Freigrenze auf 19.950 Euro (Alleinstehender) bzw. 39.900 Euro (Paare) erh\u00f6ht. Bis zu einem zu versteuerndem Einkommen von knapp 73.500 Euro ist also kein Soli f\u00e4llig. 2026 betr\u00e4gt die Freigrenze 20.350 Euro bzw. 40.700 Euro Einkommensteuer.<\/p>\n\r\n
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- Bei Kapitalgesellschaften und Vereinen: <\/strong>Auch Kapitalgesellschaften, wie zum Beispiel GmbHs, m\u00fcssen auf 15 Prozent K\u00f6rperschaftsteuer<\/a> zus\u00e4tzlich den Soli zahlen. Das gilt auch f\u00fcr Vereine und andere K\u00f6rperschaften.<\/li>\n<\/ul>\n
- Bei Kapitalertr\u00e4gen: <\/strong>Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer kommen auch noch auf die pauschale Kapitalertragsteuer<\/a> (Abgeltungssteuer) von 25 Prozent. Viele erfolgreiche Anleger zahlen daher weiterhin Soli. Die Bank beh\u00e4lt ihn von den Kapitaleintr\u00e4gen ein und f\u00fchrt die Steuer ans Finanzamt ab. Hast du bei der Bank wegen deines Sparer-Pauschbetrags<\/a> von 1.000 Euro einen Freistellungsauftrag eingerichtet, dann beh\u00e4lt sie f\u00fcr die Ertr\u00e4ge bis zum freigestellten Betrag keine Steuern ein.<\/li>\n<\/ul>\n
- Bei pauschaler Lohnsteuer: <\/strong>5,5 Prozent Soli sind immer f\u00e4llig, wenn dein Arbeitgeber eine pauschale Lohnsteuer<\/a> von 15 oder 25 Prozent abf\u00fchrt. Beispiel: Du erh\u00e4ltst f\u00fcr deine Fahrten zum Arbeitsplatz einen Arbeitgeberzuschuss. Dieser kann mit 15 Prozent pauschal besteuert werden. Hinzu kommt der Soli-Zuschlag von 5,5 Prozent und die pauschale Kirchensteuer. Durch die Pauschalversteuerung ist die Steuer beglichen.<\/li>\n<\/ul>\n
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