{"id":58929,"date":"2025-06-10T10:25:27","date_gmt":"2025-06-10T08:25:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/?p=58929"},"modified":"2026-04-16T13:17:47","modified_gmt":"2026-04-16T11:17:47","slug":"hausbau-steuer-absetzen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/hausbau-steuer-absetzen\/","title":{"rendered":"Hausbau und Hauskauf von der Steuer absetzen"},"content":{"rendered":"<p>Hausbau oder Hauskauf sind teuer \u2013 insbesondere Vermieter k\u00f6nnen sich einen Teil der Kosten \u00fcber die Steuer zur\u00fcckholen. Ob Kaufpreis, Notar, Grunderwerbsteuer oder Handwerker: Wer gut informiert ist, spart bares Geld.<\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<h2>Kurz &amp; knapp<\/h2>\n<ul>\n<li>Nur Vermieter k\u00f6nnen den Hauskauf oder -bau umfassend absetzen<\/li>\n<li>Selbstnutzende Eigent\u00fcmer profitieren von der Steuererm\u00e4\u00dfigung f\u00fcr Handwerkerleistungen bei einer Renovierung<\/li>\n<li>Auch Abriss, Grunderwerbsteuer und Notarkosten k\u00f6nnen eine Rolle spielen<\/li>\n<li><a title=\"WISO Steuer: Steuerprogramm von Buhl\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/\">WISO Steuer<\/a> zeigt dir Schritt f\u00fcr Schritt, wie du Ausgaben rund um Hauskauf oder Hausbau in der Steuererkl\u00e4rung eintr\u00e4gst<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Hauskauf und Hausbau absetzen: Diese Voraussetzungen gelten<\/h2>\n<p>Ob du bei Hauskauf oder Hausbau Steuervorteile nutzen kannst, h\u00e4ngt vor allem davon ab, wie du die Immobilie nutzt. Bei <a title=\"Steuererkl\u00e4rung bei Vermietung\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/steuererklaerung-vermieter\/\">Vermietung<\/a> stehen dir deutlich mehr M\u00f6glichkeiten offen als bei Eigennutzung.<\/p>\n<p>Bei <strong>Vermietung<\/strong> erkennt das Finanzamt <strong>viele laufende Ausgaben<\/strong> im jeweiligen Jahr an \u2013 zum Beispiel Kreditzinsen. Auf die Nutzungsdauer verteilt werden <strong>Kaufpreis<\/strong> (nur Geb\u00e4udewert; der Anteil f\u00fcr das Grundst\u00fcck ist nicht absetzbar), Nebenkosten und gegebenenfalls Abrisskosten. Diese Kosten werden nicht auf einmal ber\u00fccksichtigt, sondern \u00fcber viele Jahre verteilt, meist mit 2\u202fProzent pro Jahr (das nennt man <a title=\"So funktioniert die abschreibung\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/afa-gwg\/\">Abschreibung<\/a> oder kurz: AfA).<\/p>\n<p>F\u00fcr ab 2023 neu gebaute Immobilien gilt <strong>3 Prozent als lineare Abschreibung<\/strong>. Au\u00dferdem gibt es eine zeitlich befristete Sonderabschreibung von 5 Prozent f\u00fcr neu gebaute Mietwohnungen (4 Jahre lang). Diese kann entweder mit der linearen oder einer degressiven Abschreibung f\u00fcr neu gebaute Mietwohnungen kombiniert werden.<\/p>\n<p>F\u00fcr das Finanzamt z\u00e4hlt dabei vor allem eine <strong>nachweisbare Vermietungsabsicht<\/strong>. Planst du also erst das Objekt zu vermieten, kannst du trotzdem die Steuervorteile nutzen \u2013 wichtig ist, dass du die Absicht zur Vermietung nachvollziehbar dokumentierst, zum Beispiel durch ein Expos\u00e9, Baupl\u00e4ne oder Inserate.<\/p>\n<p>Wer hingegen <strong>selbst einzieht<\/strong>, kann nur in wenigen F\u00e4llen bei der Steuer sparen. Da du keine Miete einnimmst, lassen sich gr\u00f6\u00dfere Ausgaben nicht \u00fcber die Steuer anrechnen. Einzige Ausnahme: <a title=\"Handwerkerleistungen: BIs zu 1.200 \u20ac zur\u00fcckbekommen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/handwerkerleistung-steuer-absetzen\/\"><strong>Handwerkerleistungen<\/strong><\/a> im selbstgenutzten Haushalt \u2013 daf\u00fcr gibt es <strong>bis zu 1.200 Euro Steuerersparnis pro Jahr<\/strong>. Das entspricht 20 Prozent von 6.000 Euro, dem H\u00f6chstbetrag f\u00fcr Arbeits- und Fahrtkosten f\u00fcr Handwerkerleistungen.<\/p>\n<p>Wichtig: Die Steuererm\u00e4\u00dfigung gibt es f\u00fcr das Wiederherstellen, Renovieren und Versch\u00f6nern von R\u00e4umen in einem bestehenden Haushalt. Neubauma\u00dfnahmen sind ausgeschlossen. Nach dem Einzug ins neugebaute Haus k\u00f6nnen aber Handwerkerleistungen in der Regel einen Steuerbonus bringen.<\/p>\n\r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"full-width-text\">\r\n                <div class=\"blog-wrapper silver-background\">\r\n                    <div class=\"container blog-ad1\">\r\n                        <div class=\"row\">\r\n                            <div class=\"col-12 col-lg-6 d-flex justify-content-center flex-column\">\r\n                                <!--<div class=\"\">-->\r\n                                    \r\n                                        <h3 class=\"font-cairo-10 fw700 blue-font headline-spacing-30 text-left\">Hol das Maximum f\u00fcr dich raus<\/h3>\r\n                                    \r\n                                    \r\n                                    \r\n                                        <div class=\"font-source-sans-pro-1 mt-30 mb-30 blue-font subline-width text-left\">Du bist neuer Hausbesitzer? Ob mit Vermietung oder ohne \u2013 WISO Steuer hilft dir dabei, Geld vom Finanzamt zur\u00fcckzuholen. Dank deinem pers\u00f6nlichen Berater SteuerGPT bleibt keine Frage offen und kein Cent auf der Strecke.<\/div>\r\n                                    \r\n                                    \r\n                                    \r\n                                    <div class=\"d-flex flex-column flex-md-row align-items-start\">\r\n                                        \r\n                                        <a class=\"font-cairo-2 fw700 intro-button secondary w-230 d-none d-md-flex mr-md-25 justify-content-center align-items-center\"\r\n                                           role=\"button\"\r\n                                           href=\"https:\/\/www.buhl.de\/mein-buhlkonto\/?buhlparam=2100101\"\r\n                                           target=\"_self\"\r\n                                           title=\"Hier kostenlos starten\"\r\n                                           id=\"ad-custom\"\r\n                                           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href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/notarkosten-absetzen\/\">Notarkosten<\/a><\/li>\n<li>Maklergeb\u00fchren<\/li>\n<li>Grunderwerbsteuer<\/li>\n<li>Modernisierungs- oder Renovierungskosten, wenn sie zu einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung des Geb\u00e4udes f\u00fchren<\/li>\n<\/ul>\n<p>Sofort abziehbare Werbungskosten sind:<\/p>\n<ul class=\"sw-blog-icon sw-blog-icon-1\">\n<li>Fahrtkosten zur Baustelle oder Besichtigung, wenn sie im Zusammenhang mit der Vermietungst\u00e4tigkeit stehen<\/li>\n<li>Zinsen f\u00fcr Bau- oder Immobilienkredite<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Verwandte als Helfer beim Hausbau<\/h3>\n<p>Familienmitglieder, die unentgeltlich beim Bau helfen, <strong>k\u00f6nnen steuerlich nicht als Handwerker angerechnet werden<\/strong>. Anders sieht es aus, wenn sie eine Rechnung stellen und offiziell als Dienstleister auftreten \u2013 hier ist jedoch Vorsicht geboten, damit das Finanzamt die Leistungen anerkennt: \u201eVertragliche Vereinbarungen zwischen Angeh\u00f6rigen sind nur dann steuerlich anzuerkennen, wenn sie dem sogenannten Fremdvergleich standhalten.\u201c<\/p>\n<p>Das bedeutet: Die Zusammenarbeit muss genauso gestaltet sein, wie sie auch mit einem fremden Dritten erfolgen w\u00fcrde \u2013 schriftlich, klar geregelt, nachweisbar.<\/p>\n<ul class=\"sw-blog-icon sw-blog-icon-1\">\n<li>Der Verwandte muss tats\u00e4chlich gewerblich t\u00e4tig sein (kein Gef\u00e4lligkeitsdienst)<\/li>\n<li>Die Rechnung muss formell korrekt sein<\/li>\n<li>Die Zahlung muss nachweislich geflossen sein (am besten per \u00dcberweisung, kein Barlohn)<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Abrisskosten absetzen<\/h3>\n<p>Ob du Abrisskosten (auch: Abbruchkosten) von der Steuer absetzen kannst, h\u00e4ngt entscheidend davon ab, wann und mit welcher Absicht du das Geb\u00e4ude erworben hast. F\u00fcr Vermieter bieten sich je nach Konstellation gute M\u00f6glichkeiten \u2013 w\u00e4hrend Eigennutzer in der Regel keinen direkten Steuervorteil erwarten k\u00f6nnen.<\/p>\n<p>Hier ein \u00dcberblick \u00fcber die wichtigsten F\u00e4lle:<\/p>\n<h4>1. Geb\u00e4ude ohne Abrissabsicht erworben<\/h4>\n<p>Du hast das Geb\u00e4ude urspr\u00fcnglich gekauft, um es zu vermieten \u2013 und entscheidest dich sp\u00e4ter f\u00fcr einen Abriss? Dann kannst du steuerlich profitieren:<\/p>\n<p>Restwert des Geb\u00e4udes: Die noch nicht abgeschriebenen Anschaffungskosten gelten als au\u00dfergew\u00f6hnliche Abnutzung (AfaA).<\/p>\n<p>Abbruchkosten: Diese kannst du als Werbungskosten bei den Eink\u00fcnften aus Vermietung und Verpachtung abziehen.<\/p>\n<p>Das gilt auch dann, wenn das Geb\u00e4ude technisch oder wirtschaftlich noch nicht \u201everbraucht\u201c war \u2013 also grunds\u00e4tzlich weiter nutzbar gewesen w\u00e4re (zum Beispiel vermietbar oder bewohnbar), aber trotzdem abgerissen wird.<\/p>\n<p>Der Abzug von Werbungskosten entf\u00e4llt aber, wenn der Abriss durch einen geplanten Verkauf oder eine sp\u00e4tere Selbstnutzung veranlasst ist.<\/p>\n<h4>2. Geb\u00e4ude mit Abrissabsicht erworben<\/h4>\n<p>Wenn du das Grundst\u00fcck bereits mit dem klaren Ziel gekauft hast, das bestehende Geb\u00e4ude abzurei\u00dfen, gelten andere steuerliche Regeln:<\/p>\n<p>Mit anschlie\u00dfendem Neubau: Sowohl der Restwert des Altbaus als auch die Abbruchkosten z\u00e4hlen zu den Herstellungskosten des neuen Geb\u00e4udes. Diese musst du \u00fcber die Nutzungsdauer hinweg abschreiben (AfA).<\/p>\n<p>Ohne Neubau: Erfolgt kein Neubau, ordnet das Finanzamt die Kosten den Anschaffungskosten des Grundst\u00fccks zu \u2013 ein sofortiger Steuerabzug ist dann nicht m\u00f6glich.<\/p>\n<p>Hinweis: Beginnt der Abriss innerhalb von 3 Jahren nach dem Kauf, geht das Finanzamt automatisch von einer Abrissabsicht beim Erwerb aus.<\/p>\n<h4>3. Teilabriss und Umbau<\/h4>\n<p>Manchmal wird nur ein Teil eines Geb\u00e4udes abgerissen, zum Beispiel bei einem geplanten Umbau. Auch hier kommt es auf die Absicht an:<\/p>\n<p>Die Kosten f\u00fcr den Abriss der betroffenen Geb\u00e4udeteile und deren Restwert z\u00e4hlen in der Regel zu den Herstellungskosten des umgebauten Geb\u00e4udes.<\/p>\n<p>Wird allerdings erst im Laufe der Bauarbeiten ein vollst\u00e4ndiger Abriss notwendig (der vorher nicht geplant war), k\u00f6nnen die Abrisskosten f\u00fcr die zun\u00e4chst nicht betroffenen Teile als Werbungskosten angesetzt werden.<\/p>\n<h4>4. Abriss eines selbstgenutzten Geb\u00e4udes<\/h4>\n<p>Wenn du dein eigenes Haus (zum Beispiel ein Einfamilienhaus zur Eigennutzung) abrei\u00dft, um neu zu bauen, sieht es steuerlich weniger vorteilhaft aus: Sowohl die Abrisskosten als auch der Restwert des Geb\u00e4udes z\u00e4hlen zu den Herstellungskosten des neuen Eigenheims. Ein steuerlicher Abzug ist in diesem Fall nicht m\u00f6glich.<\/p>\n<h3>L\u00e4sst sich ein Betrugsschaden absetzen?<\/h3>\n<p>Wenn du beim Hauskauf Opfer eines Betrugs wirst \u2013 etwa durch einen falschen Makler oder gef\u00e4lschte Unterlagen \u2013 kannst du den finanziellen Schaden unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich ber\u00fccksichtigen. Wichtig ist, dass du von Anfang an die Absicht hattest, die Immobilie zu vermieten.<\/p>\n<p>Der Bundesfinanzhof (BFH, Urteil vom 9. Mai 2017, IX R 24\/16) hat entschieden, dass solche Verluste als \u201evorab entstandene Werbungskosten\u201c bei den Eink\u00fcnften aus Vermietung und Verpachtung absetzbar sind. Das gilt auch, wenn der Kauf nicht zustande kommt, etwa weil der Betr\u00fcger mit dem Geld verschwindet.<\/p>\n<p>Allerdings musst du dem Finanzamt gegen\u00fcber glaubhaft machen, dass du die Immobilie tats\u00e4chlich zur Vermietung erwerben wolltest. Hilfreich sind hier zum Beispiel Zeugenaussagen oder datierte Unterlagen, die deine Vermietungsabsicht belegen.<\/p>\n<p>Beachte jedoch: Wenn du die Immobilie selbst nutzen wolltest, kannst du den Betrugsschaden steuerlich nicht absetzen.<\/p>\n<h2>Steuererkl\u00e4rung beim Hauskauf: Worauf muss ich achten?<\/h2>\n<p>Wenn du ein Haus kaufst und vermietest, wird die <a title=\"Steuererkl\u00e4rung: Schritt-f\u00fcr-Schritt Anleitung\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/steuererklaerung-machen\/\">Steuererkl\u00e4rung<\/a> ein bisschen umfangreicher \u2013 aber keine Sorge: Mit dem richtigen Steuerprogramm ist alles machbar. Entscheidend ist, dass du die Immobilie korrekt in der Steuererkl\u00e4rung angibst, damit du alle steuerlichen Vorteile auch wirklich nutzen kannst.<\/p>\n<p>Sobald du Einnahmen aus der Vermietung erzielst, musst du in der Steuererkl\u00e4rung die sogenannte <a title=\"Anlage V richtig ausf\u00fcllen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/anlage-v\/\">Anlage V<\/a> ausf\u00fcllen. Dort tr\u00e4gst du unter anderem ein:<\/p>\n<ul>\n<li>die H\u00f6he deiner Mieteinnahmen,<\/li>\n<li>alle laufenden Ausgaben (etwa Zinsen f\u00fcr Kredite, Instandhaltungskosten, Versicherungen),<\/li>\n<li>sowie die Abschreibung (AfA) f\u00fcr das Geb\u00e4ude selbst.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Die Abschreibung ist steuerlich gesehen ein Wertverlust deiner Immobilie, der sich \u00fcber viele Jahre verteilt \u2013 in der Regel 2\u202fProzent des Geb\u00e4udewerts pro Jahr (bei Herstellung bis 2022), bei Altbauten manchmal mehr. Wichtig: Nur der Geb\u00e4udewert ist absetzbar, nicht der Grundst\u00fcckspreis.<\/p>\n<p>Zur Berechnung brauchst du eine Aufteilung des Kaufpreises \u2013 wie viel davon auf das Geb\u00e4ude und wie viel auf das Grundst\u00fcck entf\u00e4llt. Diese Info findest du oft im Notarvertrag oder kannst sie durch ein Gutachten, eine amtliche Sch\u00e4tzung oder der Arbeitshilfe zur Kaufpreisermittlung des Finanzamts ermitteln.<\/p>\n<p>In der ersten Steuererkl\u00e4rung mit dem Haus ist es wichtig, diesen Wert korrekt zu bestimmen \u2013 denn die AfA bleibt dann in den Folgejahren meist gleich.<br \/>\nNutzungsdauer: Den richtigen Zeitraum automatisch ermitteln<br \/>\nDie Bestimmung der korrekten Nutzungsdauer ist bei Immobilien entscheidend, da sie \u00fcber Jahrzehnte den Abschreibungszeitraum festlegt. Ob Bestandsbau, Altbau oder Neubau \u2013 WISO Steuer unterst\u00fctzt dich dabei und ermittelt anhand deiner Angaben automatisch die passende Nutzungsdauer.<br \/>\nDu musst dich nicht durch Gesetzestexte w\u00fchlen oder Tabellen pr\u00fcfen: Das Programm f\u00fchrt dich sicher durch die Eingaben und setzt die rechtlich vorgesehene Dauer f\u00fcr dich an.<br \/>\n<strong>Besonders smart:<\/strong> Mit der <a title=\"Steuer-App von WISO Steuer\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/app\/\">WISO Steuer App<\/a> kannst du die Daten zu deinem Immobilienprojekt sogar direkt vor Ort erfassen \u2013 so hast du deine steuerliche Planung jederzeit griffbereit.<br \/>\nWISO Steuer \u00fcbernimmt die Berechnung f\u00fcr dich. Du gibst nur die Eckdaten ein \u2013 also zum Beispiel den Kaufpreis und das Kaufdatum. In WISO Steuer gibst du sie unter <em>Vermieter &gt; Vermietung von eigenem Wohnraum und anderen R\u00e4umen<\/em> ein. Das Programm berechnet die Abschreibung automatisch.<\/p>\n\r\n        <div role=\"region\" aria-label=\"\" class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                    <div class=\"col-12 d-flex justify-content-center align-items-center flex-column flex-lg-row\">\r\n                    \r\n\r\n                    \r\n                        <a class=\"secondary w-230 d-none d-md-flex justify-content-center align-items-center font-cairo-2 fw700 action-anonymous\"\r\n                            role=\"button\"\r\n                            href=\"https:\/\/www.buhl.de\/mein-buhlkonto\/?buhlparam=2100101\"\r\n                            title=\"Kostenlos testen\"\r\n                            target=\"_self\"\r\n                            id=\"hauskauf-eintragen\"\r\n                            onclick=\"dataLayer.push({'event': 'ButtonClick SW','sw-button': 'click-testen'});\">\r\n                            Kostenlos testen\r\n                        <\/a>\r\n\r\n                        <a class=\"secondary w-230 d-flex d-md-none justify-content-center align-items-center font-cairo-2 fw700 action-anonymous\"\r\n                            role=\"button\"\r\n                            href=\"https:\/\/www.buhl.de\/mein-buhlkonto\/?buhlparam=2100101\"\r\n                            title=\"Kostenlos testen\"\r\n                            target=\"_self\"\r\n                            id=\"hauskauf-eintragen-m\"\r\n                            onclick=\"dataLayer.push({'event': 'ButtonClick SW','sw-button': 'click-mobile-starten'});\">\r\n                            Kostenlos testen\r\n                        <\/a>\r\n                    \r\n                    <\/div>\r\n                <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-blog-c\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n<h3>Mehrere Eigent\u00fcmer einer Immobilie: Diese zus\u00e4tzliche Steuererkl\u00e4rung kann n\u00f6tig sein<\/h3>\n<p>Geh\u00f6rt die Immobilie mehreren Personen \u2013 etwa Ehepartnern, Geschwistern oder einer Erbengemeinschaft \u2013, verlangt das Finanzamt oft zus\u00e4tzlich eine gesonderte und einheitliche Feststellung der Eink\u00fcnfte. In dieser <a title=\"Gemeinsam vermieten, Eink\u00fcnfte feststellen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/feststellungserklaerung\/\">Feststellungserkl\u00e4rung<\/a> wird zun\u00e4chst ermittelt, wie hoch die Eink\u00fcnfte aus Vermietung insgesamt sind und <strong>welcher Anteil auf jede beteiligte Person<\/strong> entf\u00e4llt.<\/p>\n<h2>Mit Grunderwerbsteuer sparen<\/h2>\n<p>Die <a title=\"Grunderwerbsteuer absetzen: So geht's\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/grunderwerbsteuer-absetzen\">Grunderwerbsteuer<\/a> geh\u00f6rt zu den gr\u00f6\u00dften Nebenkosten beim Immobilienkauf \u2013 sie betr\u00e4gt je nach Bundesland <strong>zwischen 3,5 Prozent und 6,5\u202fProzent des Kaufpreises<\/strong>. Das kann schnell mehrere tausend Euro ausmachen. Ob du diese Kosten steuerlich absetzen kannst, h\u00e4ngt davon ab, wie du die Immobilie nutzt:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Bei Vermietung<\/strong>: Die Grunderwerbsteuer <strong>z\u00e4hlt zu den Anschaffungsnebenkosten<\/strong> und wird gemeinsam mit dem Geb\u00e4ude \u00fcber die Jahre abgeschrieben (AfA).<\/li>\n<li><strong>Bei Eigennutzung<\/strong>: <strong>Ein Abzug ist nicht m\u00f6glich<\/strong>, da keine Einnahmen erzielt werden, gegen die Kosten gesetzt werden k\u00f6nnten.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Auch bei geerbten oder geschenkten Immobilien kann unter bestimmten Bedingungen Grunderwerbsteuer anfallen \u2013 etwa, wenn Dritte mit im Spiel sind. Beispiele: bei einer Erbengemeinschaft und \u00dcbernahme von Anteilen.<\/p>\n<h2>Spekulationssteuer beim Hausverkauf<\/h2>\n<p>Wenn du eine Immobilie <strong>innerhalb von 10 Jahren nach dem Kauf wieder verkaufst<\/strong>, kann das Finanzamt <a title=\"Spekulationssteuer: Dann musst du sie zahlen\" href=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/ratgeber\/spekulationssteuer-immobilienverkauf\/\">Spekulationssteuer<\/a> verlangen. Diese Steuer <strong>f\u00e4llt auf den Gewinn aus dem Verkauf<\/strong> an \u2013 also die Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis.<\/p>\n<p>Ausnahme: Du musst keine Spekulationssteuer zahlen, wenn du die Immobilie ausschlie\u00dflich selbst bewohnt hast \u2013 entweder:<\/p>\n<ul>\n<li>durchgehend seit dem Kauf<\/li>\n<li>oder im Jahr des Verkaufs und in den beiden Vorjahren (mindestens jeweils 1 Tag)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Wichtig: Auch eine zeitweise Vermietung, ein unbebautes Grundst\u00fcck oder ein geerbtes Haus k\u00f6nnen unter Umst\u00e4nden zur Steuerpflicht f\u00fchren \u2013 je nachdem, wann und wie die Nutzung erfolgt ist.<\/p>\n<p>Ob und wie viel Steuer tats\u00e4chlich anf\u00e4llt, h\u00e4ngt vom konkreten Fall ab \u2013 und auch davon, ob der Verkauf als \u201eprivates Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft\u201c gewertet wird.<\/p>\n<h2>FAQ: Hausbau und Hauskauf von der Steuer absetzen<\/h2>\n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"container faq-module blog-download buhl-ap\">\r\n                <div class=\"row\">\r\n                <div class=\"col-12 p-lg-0\">\r\n                \r\n                    <div class=\"accordion accordionFaq\" id=\"accordionFaq\">\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading1\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse1\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse1\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Welche Kosten kann ich beim Hauskauf von der Steuer absetzen?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse1\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading1\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Bei Vermietung: Kaufpreis, Nebenkosten wie Notar und Grunderwerbsteuer und Modernisierung. Diese z\u00e4hlen in der Regel zu den Anschaffungskosten, die du \u00fcber Jahre abschreiben kannst. Zinsen und andere laufende Ausgaben kann ein Vermieter sofort als Werbungskosten absetzen. Bei Eigennutzung ist bei Renovierung eine Steuererm\u00e4\u00dfigung f\u00fcr Handwerkerkosten m\u00f6glich, nicht aber beim Neubau.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading2\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse2\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse2\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Kann ich die Grunderwerbsteuer bei der Steuererkl\u00e4rung angeben?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse2\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading2\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Ja \u2013 aber nur bei vermieteten Objekten. Dann z\u00e4hlt die Steuer zu den absetzbaren Anschaffungskosten, die du abschreiben kannst.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading3\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse3\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse3\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wann f\u00e4llt beim Hausverkauf die Spekulationssteuer an?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse3\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading3\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Wenn zwischen Kauf und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen und das Haus nicht durchg\u00e4ngig selbst bewohnt wurde.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading4\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse4\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse4\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Wie setze ich Abrisskosten beim Hausbau ab?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse4\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading4\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Das h\u00e4ngt von der Absicht beim Kauf ab:<\/p>\n<ul>\n<li>Ohne Abrissabsicht gekauft: Abbruchkosten gelten als Werbungskosten; der Restwert des Geb\u00e4udes kann als au\u00dfergew\u00f6hnliche Abnutzung (AfaA) abgesetzt werden.<\/li>\n<li>Mit Abrissabsicht gekauft: Kosten gelten als Herstellungskosten des Neubaus (abschreibbar \u00fcber die Jahre).<\/li>\n<li>Bei Eigennutzung: Keine steuerliche Absetzbarkeit<\/li>\n<li>Teilabriss\/Umbau: Kosten z\u00e4hlen meist zu den Herstellungskosten; in Ausnahmef\u00e4llen als Werbungskosten m\u00f6glich<\/li>\n<\/ul>\n                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading5\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse5\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse5\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Was muss ich beachten, wenn ich Betrugssch\u00e4den beim Hauskauf steuerlich angeben will?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse5\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading5\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Nur wenn du eine Immobilie zur Vermietung kaufen wolltest und durch Betrug zum Beispiel Anzahlungen verlierst, kannst du den Schaden ggf. als Werbungskosten geltend machen. Du musst dem Finanzamt deine Vermietungsabsicht glaubhaft nachweisen. Bei Eigennutzung ist kein Abzug m\u00f6glich.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading6\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse6\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse6\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Kann ich Eigenleistungen beim Hausbau von der Steuer absetzen?<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse6\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading6\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Die eigene Arbeitszeit beim Hausbau z\u00e4hlt steuerlich nicht \u2013 sie bleibt au\u00dfen vor. Auch unentgeltliche Hilfe von Verwandten wird vom Finanzamt nicht anerkannt. Nur wenn ein Familienmitglied als Handwerksbetrieb auftritt, eine ordentliche Rechnung stellt und das Geld nachweislich flie\u00dft, kann ein Teil der Kosten in bestimmten F\u00e4llen ber\u00fccksichtigt werden. Aber: Die Steuererm\u00e4\u00dfigung f\u00fcr Handwerkerleistungen gibt es nur bei Renovierungsma\u00dfnahmen, nicht bei einem Neubau.                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<div class=\"card\">\n<div class=\"d-flex card-header border-0 collapsed\" id=\"heading7\" data-toggle=\"collapse\" data-target=\"#collapse7\"\r\n                    aria-expanded=\"false\" aria-controls=\"collapse7\">                                            \r\n                    <h3 class=\"font-source-sans-pro-1 blue-font no-margin\">Weitere Fragen<\/h3>\r\n                <\/div>\r\n\n\r\n        <div id=\"collapse7\" class=\"collapse\" aria-labelledby=\"heading7\" data-parent=\"#accordionFaq\">\r\n            <div class=\"card-body\">\r\n                Deine Frage war nicht dabei? Stell sie einfach an SteuerGPT, unserer Steuer-KI. Tippe daf\u00fcr unten rechts in der Ecke auf die Sprechblase \u2013 schon kann\u2019s losgehen!                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n\n<\/div>\n<\/div>\r\n                 <\/div>\r\n              <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n        <div class=\"spacing-modul  \">\r\n            <div class=\"container spacing-modul\">\r\n               <div class=\"row\">\r\n                   <div id=\"\" class=\"anchor\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-default-b\"><\/div>\r\n                   <div class=\"col-12 modul-spacing-default-b\"><\/div>\r\n               <\/div>\r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    \n\r\n        <div class=\"white-background\">\r\n            <div class=\"full-width-text\">\r\n                <div class=\"inner-spacing blog-ad1-wrapper silver-background\">\r\n                    <div class=\"container blog-ad1\">\r\n                        <div class=\"row\">\r\n                        \r\n                            <div class=\"col-12 col-md-6 d-none d-md-flex align-content-center\">\r\n                                \r\n                                    <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" height=\"auto\" style=\"max-width:100%;\" alt=\"Steuer-Abruf Logo\" title=\"\" \r\n                                        class=\"mx-auto d-none d-md-block \" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-ad1\/jeder-steuer\/blog-jeder-steuer.svg\" \/>\r\n                                \r\n                            <\/div>\r\n                        \r\n                            \r\n                            <div class=\"col-12 col-md-6\">\r\n                                \r\n                                    <div class=\"d-flex headline-spacing-30 justify-content-start\">\r\n                                        \r\n                                            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" height=\"auto\" style=\"max-width:100%;\" alt=\"WISO&nbsp;Steuer Vorteile\" title=\"WISO&nbsp;Steuer Buhl Logo\" \r\n                                                class=\"d-none d-md-block \" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/full-width-text\/ad1\/logo-wiso-steuer.svg\" \/>\r\n                                        \r\n                                        \r\n                                                \r\n                                        \r\n                                            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" alt=\"WISO&nbsp;Steuer Vorteile\" title=\"WISO&nbsp;Steuer Buhl Logo\" \r\n                                                class=\"mx-auto d-md-none mobile \" src=\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/full-width-text\/ad1\/logo-wiso-steuer.svg\" \/>\r\n                                        \r\n                                    <\/div>\r\n                                \r\n                            \r\n                                \r\n                                    <p class=\"font-cairo-10 fw700 blue-font headline-spacing-30 text-center justify-content-start text-md-left\">Hier schafft jeder die Steuer<\/p>\r\n                                \r\n                    \r\n                                <div class=\"font-source-sans-pro-1 mt-30 mb-30 blue-font subline-width text-center text-md-left\">Mit WISO&nbsp;Steuer holst du das Maximum aus deiner Steuererkl\u00e4rung heraus. Lass dich Schritt f\u00fcr Schritt durch die Steuererkl\u00e4rung f\u00fchren und hol dir alle Tipps f\u00fcr noch mehr Steuerr\u00fcckerstattung.<\/div>\r\n                                \r\n                                \r\n\r\n                                <div class=\"d-flex flex-column flex-md-row align-items-center align-items-md-start justify-content-start\">\r\n                                    \r\n                                    <a class=\"font-cairo-2 fw700 intro-button primary w-230 d-none d-md-flex mr-md-25 justify-content-center align-items-center\"\r\n                                       role=\"button\"\r\n                                       href=\"https:\/\/www.buhl.de\/shop\/wisosteuer\/auswahl?2025=agv&wkz=STWEBMARKETINGSEITE&src=WEB\"\r\n                                       target=\"_self\"\r\n                                       title=\"WISO&nbsp;Steuer Lizenz kaufen\"\r\n                                       id=\"adsiegelkauf\"\r\n               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