- \n
- Workation kombiniert Arbeiten und Urlaub im Ausland<\/li>\n
- Je nach L\u00e4nge des Aufenthalts k\u00f6nnen unterschiedliche Regelung bei der Steuer gelten<\/li>\n
- Aufgepasst auch beim Thema Sozialversicherung und Arbeitserlaubnis im Zielland<\/li>\n<\/ul>\n
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Hinter dem Wort verstecken sich die englischen Begriffe: \u201ework\u201c und \u201evacation\u201c. Gemeint ist eine Kombination aus Arbeiten und Urlaub \u2013 bevorzugt im Ausland. Die Idealvorstellung: tags\u00fcber konzentriert im Homeoffice arbeiten, am Nachmittag Sehensw\u00fcrdigkeiten entdecken oder am Strand entspannen. So l\u00e4sst sich die Welt bereisen, ohne daf\u00fcr wertvolle Urlaubstage einsetzen zu m\u00fcssen.<\/p>\n
Na dann \u2013 auf die Koffer, fertig, los?! Besser nicht. Das Arbeiten im Ausland sollte gut geplant sein. Denn je nachdem, wie lange du dich im Ausland aufhalten m\u00f6chtest, gelten unterschiedliche Regeln f\u00fcr die Besteuerung.<\/p>\n
Workation & Steuern: Darauf kommt es an<\/h2>\n
Doppelbesteuerungsabkommen<\/h3>\n
Grunds\u00e4tzlich gilt: Du bist dort steuerpflichtig, wo sich dein gew\u00f6hnlicher Aufenthaltsort befindet. Wichtig dabei ist, dass du an diesem Ort mindestens 6 Monate lebst. Dann werden alle deine in- und ausl\u00e4ndischen Eink\u00fcnfte nach dem Recht dieses Landes besteuert.<\/p>\n
Kompliziert wird es, wenn du in einem Land lebst und in einem anderen Land dein Geld verdienst. F\u00fcr diesen Fall hat Deutschland mit vielen Staaten sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen<\/a> geschlossen. Darin wird genau geregelt, in welchem Land dein Einkommen versteuert wird. In der Regel ist es das Land, in dem gearbeitet wird. So soll verhindert werden, dass auf dein Gehalt mehrfach Steuern anfallen.<\/p>\n
Planst du einen l\u00e4ngeren Aufenthalt im Ausland, solltest du pr\u00fcfen, ob es solche Abkommen zwischen den L\u00e4ndern gibt und was darin geregelt ist.<\/p>\n
Die 183-Tage-Regel<\/h3>\n
Wie der Name schon sagt, liegt hier die entscheidende Grenze bei 183 Tagen im Ausland. \u00dcberschreitest du diese Grenze nicht, \u00e4ndert sich aus steuerlicher Sicht nichts. Dein Lohn wird also wie gewohnt weiterhin in Deutschland besteuert. Doch so einfach das auch klingt, bei der Regel gibt es ein paar wichtige Dinge zu beachten:<\/p>\n
- \n
- Die 183-Tage-Regel gilt nur f\u00fcr Angestellte, Selbstst\u00e4ndige sind davon ausgenommen<\/li>\n
- Die Regel greift nur, wenn das Zielland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland hat und das darin verankert wird, ansonsten gilt ab dem 1. Tag die Besteuerung im Zielland<\/li>\n<\/ul>\n\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n\r\n
![\"Achtung](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-module\/achtung-icon.svg\" "\\"Achtung\\"")
\r\n \r\nIndividuell pr\u00fcfen!<\/h3>
Damit dir b\u00f6se \u00dcberraschungen erspart bleiben, solltest du vor deiner Reise genau pr\u00fcfen, ob die 183-Tage-Regel auch f\u00fcr dein Zielland greift.<\/div><\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nDiese Voraussetzungen gelten<\/h4>\n
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- Du arbeitest pro Steuerjahr an weniger als 183 Tagen im Ausland<\/li>\n
- Du arbeitest weiterhin bei deinem deutschen Arbeitgeber oder bei einem in Deutschland ans\u00e4ssigen Unternehmen<\/li>\n<\/ul>\n
So berechnest du die 183 Tage<\/h4>\n
Achtung: Bei der 183-Tage-Regel gelten nicht nur die reinen Arbeitstage. Auch die An- und Abreisetage sowie Feiertage und Wochenenden werden mitgez\u00e4hlt. In manchen F\u00e4llen musst du besonders aufpassen, wenn du zus\u00e4tzlich auch noch \u201eechten\u201c Urlaub planst.<\/p>\n
Denn in manchen Doppelbesteuerungsabkommen gilt auch: H\u00e4ngst du deinen Urlaub unmittelbar vor oder nach der Arbeitst\u00e4tigkeit im gleichen Land an, z\u00e4hlen auch diese Tage zu den 183 Tagen dazu.<\/p>\n\r\n
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Planst du einen Aufenthalt im Ausland \u2013 aber innerhalb der EU? Durch das Freiz\u00fcgigkeitsgesetz musst du grunds\u00e4tzlich nicht t\u00e4tig werden und bleibst weiterhin sozialversichert. Anders sieht es aus, wenn du au\u00dferhalb der EU arbeiten m\u00f6chtest. In diesem Fall solltest du dich vorher unbedingt bei deinem Versicherungstr\u00e4ger \u00fcber die Regelungen f\u00fcr dein Zielland informieren.<\/p>\n
Grunds\u00e4tzlich gibt es in diesem Bereich inzwischen aber Vereinfachungen. Denn seit 2021 werten Versicherungstr\u00e4ger das Homeoffice im Ausland als Entsendungen durch deinen Arbeitgeber \u2013 du bleibst also 24 Monate im Ausland sozialversichert. Es kommt dann auch nicht darauf an, ob die Initiative f\u00fcr die Reise von dir oder deinem Arbeitgeber ausging.<\/p>\n
Workation \u2013 bin ich im Ausland krankenversichert?<\/h2>\n
Innerhalb der EU greift deine Krankenversicherung genauso wie in Deutschland. Reist du au\u00dferhalb der EU, kommt es darauf an, ob das Land mit Deutschland ein Sozialversicherungsabkommen hat. In diesem Fall bekommst du in der Regel die Kosten erstattet, die die Krankenversicherungen im Zielland abdecken w\u00fcrden.<\/p>\n
Unser Tipp: Eine Auslandskrankenversicherung ist immer eine gute Idee. Sie erspart dir nicht nur b\u00fcrokratischen Aufwand bei der Kostenerstattung, sondern sch\u00fctzt dich auch in komplizierteren F\u00e4llen \u2013 etwa, wenn ein medizinisch notwendiger R\u00fccktransport nach Deutschland erforderlich.<\/p>\n
Was m\u00fcssen Arbeitgeber bei Workation beachten?<\/h2>\n
Nicht nur Arbeitnehmer, auch Arbeitgeber sollten sich gut informieren, bevor sie dem Homeoffice im Ausland zustimmen.<\/p>\n
So solltest du als Arbeitgeber wissen, welche arbeitsrechtlichen Punkte im Wunsch-Zielland deines Angestellten zu beachten sind. Also: Wie sind da die vorgeschriebenen Arbeits- und Pausenzeiten? Gibt es besondere Verg\u00fctungsvorschriften? Was gilt f\u00fcr die Sozialversicherung? Dar\u00fcber hinaus sollte dein Angestellter pr\u00fcfen, ob er im Zielland vielleicht sogar eine Arbeitserlaubnis ben\u00f6tigt. Denn sonst kann er sich im schlimmsten Fall strafbar machen.<\/p>\n
Tipp: Zusatzvereinbarung abschlie\u00dfen<\/h3>\n
M\u00f6chte dein Mitarbeiter l\u00e4nger als 4 Wochen im Ausland bleiben, solltest du mit ihm eine Zusatzvereinbarung abschlie\u00dfen. So k\u00f6nnt ihr \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung der Rechte im Zielland \u2013 Rahmenbedingungen f\u00fcr die Workation-Zeit festlegen.<\/p>\n
Achtung: Entscheidet sich dein Mitarbeiter, dauerhaft im Ausland zu bleiben, reicht eine Zusatzvereinbarung nicht mehr aus.\r\n
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\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n\n\n\r\nWas versteht man unter <\/span>Workation<\/span>?<\/span><\/span>\u00a0<\/span> <\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Workation verbindet das Arbeiten und Urlauben (\u201ework and vacation\u201c). Es geht also darum, in seinem Urlaubsland remote arbeiten zu k\u00f6nnen. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nIst Workation grunds\u00e4tzlich erlaubt? <\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Workation \u2013 also das Arbeiten im Ausland \u2013 ist grunds\u00e4tzlich nicht verboten. Du musst es aber mit deinem Arbeitgeber besprechen \u2013 und er muss dem nicht unbedingt zustimmten. Du hast also keinen gesetzlichen Anspruch auf das Arbeiten im Ausland. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWo muss ich Steuern zahlen, wenn ich im Ausland arbeite? <\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Bist du im Steuerjahr weniger als 183 Tage, bleibst du in Deutschland steuerpflichtig. Bist du l\u00e4nger weg, liegt die Steuerpflicht in dem Zielland. Hier kommt es dann auf die einzelnen Abkommen zwischen Deutschland und deinem Zielland an. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWas muss ich bei Workation beachten? <\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Das kommt ganz darauf an, wo genau und wie lange du im Ausland bist. Bleibst du in der EU und bist nicht l\u00e4nger als 4 Wochen weg, reicht es, nur den Arbeitgeber zu informieren. Bei l\u00e4ngeren Aufenthalten und Reisen au\u00dferhalb der EU, musst du dich mit Themen wie Sozialversicherung, Arbeitsrecht und Besteuerung deines Lohns befassen. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n \r\n\r\n \r\n\r\n \r\n![\"WISO Steuer\"](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/full-width-text\/ad1\/logo-wiso-steuer.svg\" "\\"WISO Steuer\\"")
\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/div>\r\n \r\n \r\n \r\n Hol dir dein Geld zur\u00fcck<\/p>\r\n \r\n \r\n
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