- \n
- Wer dem Finanzamt absichtlich falsche oder unvollst\u00e4ndige Angaben macht, begeht Steuerhinterziehung<\/li>\n
- Darauf stehen Geldstrafen oder bis zu 5 Jahre Haft, in schweren F\u00e4llen sogar bis zu 10 Jahre<\/li>\n
- Die Verj\u00e4hrungsfrist betr\u00e4gt 5 Jahre bei einfachen und 15 Jahre bei schweren F\u00e4llen<\/li>\n<\/ul>\n
Mit WISO Steuer<\/a> pr\u00fcfst du deine Angaben automatisch, findest fehlende Posten und gibst deine Erkl\u00e4rung fehlerfrei ab \u2013 einfach, schnell und ohne Stress.<\/p>\n\r\n
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Die Steuererkl\u00e4rung<\/a> ein bisschen sch\u00f6ngerechnet \u2013 das merkt doch keiner, oder? Doch Vorsicht: Wer gegen\u00fcber dem Finanzamt absichtlich falsche oder unvollst\u00e4ndige Angaben<\/strong> macht, um sich einen finanziellen Vorteil zu verschaffen, begeht Steuerhinterziehung<\/strong>. Ob Einnahmen verschwiegen oder Ausgaben erfunden werden \u2013 es handelt sich in jedem Fall um eine Straftat nach \u00a7\u202f370 AO<\/a> (Abgabenordnung<\/a>).<\/p>\n
Ein versehentlicher Fehler ohne Vorsatz stellt hingegen keine Steuerhinterziehung dar, sondern k\u00f6nnte als leichtfertige Steuerverk\u00fcrzung (\u00a7 378 AO<\/a>) geahndet werden. Hierbei handelt es sich um eine Ordnungswidrigkeit<\/strong>. Die Bu\u00dfgeld- und Strafsachenstelle des Finanzamts k\u00f6nnte eine Geldbu\u00dfe festsetzen.<\/p>\n
Ein Verdacht auf Steuerhinterziehung kann entstehen, wenn die Umst\u00e4nde des Fehlers nicht eindeutig sind. Bei einer vors\u00e4tzlichen Steuerhinterziehung handelt es sich um eine Straftat. Das zust\u00e4ndige Gericht verh\u00e4ngt eine Strafe. Deshalb ist es wichtig, Steuerangaben gewissenhaft zu pr\u00fcfen und sich bei Unsicherheiten Unterst\u00fctzung zu holen.<\/p>\n\r\n
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\r\n \r\nSteuerbetrug vs. Steuerhinterziehung<\/h3>
Der Begriff \u201eSteuerbetrug<\/strong>\u201c wird im Alltag oft verwendet, ist jedoch rechtlich nicht eindeutig definiert. Juristisch korrekt ist der Begriff \u201eSteuerhinterziehung\u201c. Damit ist das vors\u00e4tzliche Verhalten gemeint, bei dem steuerlich erhebliche Tatsachen verschwiegen oder unrichtige Angaben gemacht werden, um Steuern zu verk\u00fcrzen oder ungerechtfertigte Steuervorteile zu erlangen. Im Gesetz wird ausschlie\u00dflich der Begriff Steuerhinterziehung verwendet. Wer sich also \u00fcber Strafen, Verj\u00e4hrung oder eine m\u00f6gliche Selbstanzeige informieren m\u00f6chte, sollte deshalb immer nach diesem Begriff suchen. <\/div><\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nBeispiele von F\u00e4llen der Steuerhinterziehung<\/h2>\n
F\u00e4lle von Steuerhinterziehung sorgen immer wieder f\u00fcr Schlagzeilen, auch wenn bekannte Pers\u00f6nlichkeiten aus Sport, Medien oder Wirtschaft betroffen sind. Doch Steuerhinterziehung kann in unterschiedlichen Situationen passieren \u2013 und betrifft l\u00e4ngst nicht nur Unternehmen oder Reiche. Auch im Alltag gibt es viele F\u00e4lle, in denen Menschen absichtlich falsche Angaben machen oder wichtige Informationen weglassen, um Steuern zu sparen.<\/p>\n
Daneben gibt es aber auch unklare oder fehlerhafte Angaben, die nicht mit T\u00e4uschungsabsicht gemacht wurden \u2013 beispielsweise, weil steuerliche Regeln nicht genau verstanden wurden. Auch solche Fehler k\u00f6nnen problematisch sein und im schlimmsten Fall als Steuerhinterziehung gewertet werden, wenn sie \u00fcber l\u00e4ngere Zeit unbemerkt bleiben oder der Verdacht auf Vorsatz entsteht.<\/p>\n
Hier eine \u00dcbersicht von F\u00e4llen, in denen man schnell in eine Falle tappen kann:<\/p>\n
1. Vergessener Nebenverdienst \u2013 etwa aus einer selbstst\u00e4ndigen T\u00e4tigkeit<\/h3>\n
Ein kleiner Auftrag hier, ein Verkauf da \u2013 schnell kommt im Jahr etwas zus\u00e4tzliches Geld zusammen. Nicht vergessen: Nebeneink\u00fcnfte musst du in deiner Steuererkl\u00e4rung angeben, egal ob sie aus einer selbstst\u00e4ndigen T\u00e4tigkeit<\/a> oder einem gewerblichen Nebenjob stammen.<\/p>\n
Liegen deine zus\u00e4tzlichen Eink\u00fcnfte \u00fcber einer kleinen Freigrenze, musst du sie versteuern. Bei sehr kleinen Betr\u00e4gen kann ein H\u00e4rteausgleich greifen, sodass keine oder nur teilweise Steuern anfallen. F\u00fcr bestimmte T\u00e4tigkeiten gibt es extra Freibetr\u00e4ge, zum Beispiel f\u00fcr \u00dcbungsleiter<\/a> oder Ehrenamtliche<\/a>. Diese musst du aber gezielt in der Steuererkl\u00e4rung eintragen.<\/p>\n
Was passiert, wenn du Nebeneink\u00fcnfte nicht angibst? Ein Vergessen ohne Vorsatz kann als leichtfertige Steuerverk\u00fcrzung gelten. Wenn durch grobe Fahrl\u00e4ssigkeit Steuern verk\u00fcrzt werden, drohen Nachzahlungen und Bu\u00dfgelder.<\/p>\n
Das Verschweigen kann als Steuerhinterziehung eingestuft werden \u2013 mit hohen Geldstrafen oder sogar Freiheitsstrafe in schweren F\u00e4llen.<\/p>\n
2. Einnahmen aus Airbnb-Vermietung nicht angegeben<\/h3>\n
Seit 2023 melden Plattformen wie Airbnb<\/a> deine Einnahmen automatisch an das Finanzamt. Damit wei\u00df die Beh\u00f6rde sofort, wie viel du \u00fcber die Plattform einnimmst. Steuerlich: gilt<\/p>\n
Vermietest du nur gelegentlich ein Zimmer oder deine Wohnung und bleibst mit den Einnahmen aus der vor\u00fcbergehenden Vermietung unter 520 Euro im Jahr, kann das Finanzamt von einer Besteuerung absehen. Sind deine Einnahmen h\u00f6her, musst du den gesamten Betrag in deiner Steuererkl\u00e4rung angeben. Beachte jedoch, dass bei Anwendung dieser Nichtaufgriffsgrenze keine Werbungskosten<\/a> abgezogen werden k\u00f6nnen.<\/p>\n
Vermietest du h\u00e4ufiger oder in gr\u00f6\u00dferem Umfang, kann das Finanzamt dich als gewerblich t\u00e4tig einstufen. Das w\u00e4re beispielsweise der Fall bei h\u00e4ufigen Mieterwechseln oder wenn du Sonderleistungen wie einen Reinigungsservice oder Fr\u00fchst\u00fcck anbietest. Dann wird neben der Einkommensteuer auch Umsatzsteuer f\u00e4llig \u2013 au\u00dfer du f\u00e4llst unter die Kleinunternehmer-Regelung<\/a> (\u00a7 19 UStG<\/a>).<\/p>\n
Tipp: Dokumentiere deine Einnahmen und Ausgaben sorgf\u00e4ltig, denn die Finanzbeh\u00f6rden pr\u00fcfen r\u00fcckwirkend bis zu 10 Jahre auf nicht angegebene Eink\u00fcnfte.<\/p>\n
3. Beruflich genutztes Arbeitszimmer falsch absetzen<\/h3>\n
Ein Steuerpflichtiger setzt ein Arbeitszimmer<\/a> vollst\u00e4ndig ab, obwohl es nicht ausschlie\u00dflich beruflich genutzt wird \u2013 beispielsweise, weil es sich eigentlich um ein Kinderzimmer handelt. Wird dieser Umstand nicht offengelegt und \u00fcber mehrere Jahre hinweg so angesetzt, kann das den Verdacht einer vors\u00e4tzlichen Steuerverk\u00fcrzung erwecken.<\/p>\n
Seit 2023 gilt zwar eine flexiblere Regelung: Ist das Homeoffice der Mittelpunkt der beruflichen T\u00e4tigkeit, k\u00f6nnen entweder alle tats\u00e4chlichen Kosten oder pauschal 1.260 Euro im Jahr angesetzt werden. Selbst ohne \u201eechtes\u201c Arbeitszimmer ist die 6-Euro-Homeoffice-Pauschale pro Tag m\u00f6glich. Wer aber falsche Angaben zu Gr\u00f6\u00dfe, Nutzung oder Kosten macht, riskiert eine Pr\u00fcfung durch das Finanzamt und kann sich wegen Steuerhinterziehung strafbar machen.<\/p>\n
4. Private Ausgaben als Betriebsausgaben deklariert<\/h3>\n
Ein Selbstst\u00e4ndiger<\/a> zieht Kosten f\u00fcr private Anschaffungen (zum Beispiel Laptop f\u00fcr die Kinder) als Betriebsausgaben ab \u2013 aus Unkenntnis oder wegen einer gro\u00dfz\u00fcgigen Auslegung. Da diese Ausgaben jedoch der privaten Lebensf\u00fchrung zuzuordnen sind, sind sie steuerlich nicht abzugsf\u00e4hig. Werden solche falschen Angaben bei einer Betriebspr\u00fcfung aufgedeckt, kann dies \u2013 insbesondere bei vors\u00e4tzlichem Handeln \u2013 den Tatbestand der Steuerhinterziehung erf\u00fcllen. Auch grob fahrl\u00e4ssiges Verhalten kann zu einer leichtfertigen Steuerverk\u00fcrzung f\u00fchren.<\/p>\n
5. Kapitalertr\u00e4ge aus dem Ausland nicht angegeben<\/h3>\n
Ein Steuerzahler hat ein kleines Depot bei einer ausl\u00e4ndischen Bank (zum Beispiel in der Schweiz oder \u00d6sterreich) und geht davon aus, dass die Ertr\u00e4ge dort bereits versteuert wurden. Er gibt die Kapitalertr\u00e4ge<\/a> in Deutschland nicht an.<\/p>\n
Nach deutschem Steuerrecht unterliegen ausl\u00e4ndische Kapitalertr\u00e4ge jedoch der deutschen Besteuerung und m\u00fcssen in der Anlage KAP der Einkommensteuererkl\u00e4rung angegeben werden. Die Nichtangabe solcher Ertr\u00e4ge kann \u2013 insbesondere bei vors\u00e4tzlichem Handeln \u2013 den Tatbestand der Steuerhinterziehung erf\u00fcllen. Auch grob fahrl\u00e4ssiges Verhalten kann zu einer leichtfertigen Steuerverk\u00fcrzung f\u00fchren.<\/p>\n
Bereits im Ausland einbehaltene Quellensteuern k\u00f6nnen auf die deutsche Einkommensteuer angerechnet werden (\u00a7 32d Abs. 5 EStG<\/a>). Sie entbinden jedoch nicht von der Deklarationspflicht. Durch den automatischen Informationsaustausch werden ausl\u00e4ndische Kapitalertr\u00e4ge heute oft automatisch an die deutschen Finanzbeh\u00f6rden gemeldet, was die Entdeckungswahrscheinlichkeit erh\u00f6ht.<\/p>\n
6. Fremdw\u00e4hrungskonten wie Revolut & Co. nutzen und Steuern vergessen<\/h3>\n
Fremdw\u00e4hrungskonten sind schon lange nicht mehr nur etwas f\u00fcr professionelle Anleger. Digitale Anbieter wie Revolut oder Wise erm\u00f6glichen es, bequem Guthaben in verschiedenen W\u00e4hrungen zu halten und oft sogar attraktive Zinsen zu erhalten.<\/p>\n
Was viele nicht wissen: Zahlt man Euro auf ein Fremdw\u00e4hrungskonto ein, gilt das steuerlich als Kauf einer Fremdw\u00e4hrung, zum Beispiel US-Dollar. Steigt der Wechselkurs, kann ein sp\u00e4terer R\u00fccktausch in Euro einen W\u00e4hrungsgewinn bringen \u2013 und dieser ist steuerpflichtig.<\/p>\n
Bisher galt die einj\u00e4hrige Spekulationsfrist: Wurde der Gewinn innerhalb eines Jahres nach dem Kauf erzielt, musste er in der Steuererkl\u00e4rung (Anlage SO) angegeben und mit dem pers\u00f6nlichen Steuersatz versteuert werden. Nach Ablauf dieser Frist waren solche Gewinne aus einem privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft steuerfrei.<\/p>\n
Neue Regeln ab 2025: F\u00fcr verzinste Fremdw\u00e4hrungskonten entf\u00e4llt die einj\u00e4hrige Spekulationsfrist<\/a>. W\u00e4hrungsgewinne werden automatisch als Kapitalertr\u00e4ge besteuert (25 Prozent Abgeltungssteuer<\/a> plus Soli und ggf. Kirchensteuer). Eine Bank in Deutschland muss demnach sowohl von den Zinsen als auch den W\u00e4hrungsgewinnen Abgeltungssteuer einbehalten. Unverzinste Fremdw\u00e4hrungskonten bleiben ausgenommen. Hierf\u00fcr gilt weiterhin die einj\u00e4hrige Spekulationsfrist.<\/p>\n
Anleger m\u00fcssen Gewinne aus Fremdw\u00e4hrungsgesch\u00e4ften weiterhin selbst erkl\u00e4ren, wenn keine Abgeltungssteuer einbehalten wird (\u00a7 32d Abs. 3 EStG<\/a>). Das ist bei ausl\u00e4ndischen Banken wie Revelot und Wise der Fall.<\/p>\n
7. Zinsen aus privaten Darlehen nicht versteuert<\/h3>\n
Ob an Familie, Freunde oder Bekannte \u2013 wer privat Geld verleiht und daf\u00fcr Zinsen erh\u00e4lt, muss diese als Kapitaleink\u00fcnfte in der Steuererkl\u00e4rung angeben. Auch kleine Betr\u00e4ge sind steuerpflichtig. Auf die Zinsen wird Abgeltungssteuer<\/a> f\u00e4llig. Wer sie nicht angibt, riskiert den Vorwurf der Steuerhinterziehung.<\/p>\n
8. Vorsicht bei Secondhand-Verk\u00e4ufen<\/h3>\n
Verkaufst du regelm\u00e4\u00dfig mit Gewinn \u00fcber Plattformen wie eBay<\/a>, Kleinanzeigen oder Vinted, musst du die Einnahmen versteuern. Die Betreiber dieser Plattformen melden unter bestimmten Voraussetzungen deine Verkaufsdaten inzwischen automatisch an das Finanzamt. Dies betrifft insbesondere Verk\u00e4ufe, die die Bagatellgrenzen von 30 Transaktionen und 2.000 Euro Einnahmen pro Jahr \u00fcberschreiten.<\/p>\n
Der Verkauf gebrauchter Alltagsgegenst\u00e4nde ist dagegen meist steuerfrei. Gewinne aus dem Verkauf von Sammlerst\u00fccken sind es jedoch nur steuerfrei, wenn die einj\u00e4hrige Spekulationsfrist abgelaufen ist.<\/p>\n
Achtung: Wer sehr viele Verk\u00e4ufe t\u00e4tigt, kann als gewerblich eingestuft werden. Dann f\u00e4llt unabh\u00e4ngig vom Gewinn Umsatzsteuer an. Seit 2025 gelten neue Umsatzgrenzen f\u00fcr die Kleinunternehmer-Regelung<\/a>. Werden diese \u00fcberschritten, entf\u00e4llt der Status sofort und es greift die Regelbesteuerung.<\/p>\n
9. Im Ausland geshoppt<\/h3>\n
Kaufst du im Ausland teure Waren \u2013 zum Beispiel ein Smartphone in den USA oder eine Luxus\u00aduhr in der Schweiz \u2013, musst du diese bei der Einreise nach Deutschland beim Zoll anmelden und die Einfuhrumsatzsteuer sowie gegebenenfalls Zollabgaben zahlen. Meldest du den Kauf nicht, gilt das als Steuerhinterziehung.<\/p>\n
Gerade bei hochpreisigen Artikeln kann das richtig ins Geld gehen: Neben den f\u00e4lligen Steuern und Abgaben drohen Bu\u00dfgelder oder sogar strafrechtliche Sanktionen. Und Achtung \u2013 Zollstraftaten werden oft strenger geahndet als Verst\u00f6\u00dfe bei der Einkommensteuer.<\/p>\n
Tipp: Informiere dich vorab \u00fcber die geltenden Freigrenzen und Anmeldepflichten. Bewahre Quittungen und Kaufbelege sorgf\u00e4ltig auf, um im Falle einer Kontrolle Nachweise erbringen zu k\u00f6nnen. So vermeidest du unn\u00f6tige Kosten und rechtliche Probleme.<\/p>\n
Strafen & rechtliche Folgen<\/h2>\n
Steuerhinterziehung ist kein Kavaliersdelikt \u2013 entsprechend drastisch k\u00f6nnen die Strafen ausfallen. Je nach Fall gibt es eine Geldstrafe oder bis zu 5 Jahre Haft<\/strong>, in besonders schweren F\u00e4llen sogar bis zu 10 Jahre. Schon ab 50.000 Euro hinterzogener Steuer gilt ein Fall als \u201ebesonders schwer\u201c (\u00a7\u202f370 Absatz 3 AO<\/a>, Urteil BGH, 1 StR 373\/15<\/a>) und kann eine Bew\u00e4hrungsstrafe nach sich ziehen. Ab einem Hinterziehungsbetrag von 100.000 Euro ist eine Freiheitsstrafe ohne Bew\u00e4hrung h\u00e4ufig nicht mehr auszuschlie\u00dfen, es sei denn, es liegen gewichtige Milderungsgr\u00fcnde vor. Bei Betr\u00e4gen \u00fcber 1 Million Euro wird in der Regel eine Freiheitsstrafe ohne Bew\u00e4hrung verh\u00e4ngt. Neben der Strafe selbst fordert das Finanzamt selbstverst\u00e4ndlich auch die hinterzogenen Steuern zur\u00fcck \u2013 plus Hinterziehungszinsen von 0,5 Prozent pro Monat, also 6 Prozent pro Jahr<\/strong>. Das bedeutet, dass der T\u00e4ter nicht nur die hinterzogenen Betr\u00e4ge zur\u00fcckzahlen muss, sondern auch erhebliche Zinsen schuldet.<\/p>\n
Steht die Strafe im F\u00fchrungszeugnis (ab 91 Tagess\u00e4tzen oder einer Freiheitsstrafe), kann das auch im Beruf zum Problem werden. Wer schon einmal erwischt wurde, muss beim n\u00e4chsten Mal mit deutlich h\u00e4rteren Sanktionen rechnen.<\/p>\n
Bei einer wirksamen strafbefreienden Selbstanzeige verzichtet die Finanzbeh\u00f6rde auf eine Strafverfolgung. Die Grenze, bis zu der Steuerhinterziehung ohne Zuschlag straffrei bleibt, liegt bei 25.000 Euro. Bei einem dar\u00fcber liegenden Betrag wird bei gleichzeitiger Zahlung eines Zuschlags in H\u00f6he von 10 Prozent der hinterzogenen Summe von der Strafverfolgung abgesehen. Die Strafzuschl\u00e4ge staffeln sich wie folgt:<\/p>\n
- \n
- 10 Prozent bei mehr als 25.000 Euro hinterzogener Steuer<\/li>\n
- 15 Prozent bei mehr als 100.000 Euro<\/li>\n
- 20 Prozent bei mehr als 1 Million Euro<\/li>\n<\/ul>\n
Verj\u00e4hrung von Steuerhinterziehung<\/h3>\n
Auch f\u00fcr Steuerdelikte tickt irgendwann die Uhr. Bei einfachen F\u00e4llen l\u00e4uft die strafrechtliche Verj\u00e4hrung nach 5 Jahren ab<\/strong> \u2013 gerechnet ab Ende des Jahres, in dem die Tat passiert ist. Diese Frist beginnt mit der Beendigung der Tat, also in der Regel mit Ablauf des Jahres, in dem die Steuererkl\u00e4rung eingereicht wurde.<\/p>\n
In besonders schweren F\u00e4llen, etwa bei hohen Summen oder organisierter Hinterziehung, sind es seit 2020 ganze 15 Jahre.<\/p>\n
Wichtig: Selbst wenn die Strafe verj\u00e4hrt ist, kann das Finanzamt die Steuerschuld noch bis zu 10 Jahre lang festsetzen und eintreiben \u2013 inklusive Zinsen. Wird beispielsweise eine Hinterziehung aus 2015 erst 2023 entdeckt, w\u00e4re das strafrechtlich (einfacher Fall) verj\u00e4hrt, aber die Steuern f\u00fcr 2015 k\u00f6nnten noch bis Ende 2025 nachgefordert werden.<\/p>\n
Achtung: Verj\u00e4hrung kann neu beginnen<\/h3>\n
Bestimmte Ereignisse, wie beispielsweise eine Durchsuchung oder die Einleitung eines Strafverfahrens<\/strong>, stoppen die Uhr und setzen die Verj\u00e4hrungsfrist neu in Gang. Nach einer solchen Unterbrechung beginnt die Verj\u00e4hrungsfrist erneut zu laufen. Die Strategie, die Verj\u00e4hrung \u201eaussitzen\u201c zu wollen, ist daher riskant, insbesondere bei besonders schweren F\u00e4llen der Steuerhinterziehung. Ermittler haben dann bis zu 37,5 Jahre<\/strong> Zeit, um Beweise zu sichern. Erst dann endet die absolute Verj\u00e4hrungsfrist<\/strong>. Die absolute Verj\u00e4hrung ber\u00fccksichtigt auch Zeiten des Ruhens der Verj\u00e4hrung. Dies bedeutet, dass die Verj\u00e4hrungsfrist um den Zeitraum des Ruhens verl\u00e4ngert wird.<\/p>\n
So kannst du Steuerhinterziehung vermeiden<\/h2>\n
Der beste Weg, um \u00c4rger wegen Steuerhinterziehung zu vermeiden, ist Ehrlichkeit und Sorgfalt bei der Erstellung der Steuererkl\u00e4rung.<\/p>\n
- \n
- Tipp 1:<\/strong> Alle Einnahmen vollst\u00e4ndig angeben \u2013 auch kleine Nebenverdienste oder Eink\u00fcnfte, bei denen Unsicherheit besteht.<\/li>\n
- Tipp 2:<\/strong> Im Zweifel lieber Angaben machen oder beim Finanzamt bzw. Steuerberater nachfragen, statt etwas wegzulassen.<\/li>\n
- Tipp 3:<\/strong> Vorher informieren \u2013 viele Stolperfallen lassen sich durch rechtzeitiges Wissen vermeiden. Hier in unserem Ratgeber<\/a> findest du viele praxisnahe Tipps und leicht verst\u00e4ndliche Erkl\u00e4rungen zu allen wichtigen Steuerthemen.<\/li>\n
- Tipp 4:<\/strong> Nur Ausgaben und Freibetr\u00e4ge eintragen, die dir tats\u00e4chlich zustehen. Vermeide Grauzonen oder zu gro\u00dfz\u00fcgige Auslegungen, insbesondere bei privaten Ausgaben. Das gilt auch f\u00fcr Kapitalertr\u00e4ge, Schenkungen oder Freistellungsauftr\u00e4ge.<\/li>\n
- Tipp 5:<\/strong> Keine privaten Ausgaben als beruflich deklarieren und keine Einnahmen \u201everschwinden\u201c lassen \u2013 solche Tricks fallen bei Pr\u00fcfungen auf und k\u00f6nnen teuer werden.<\/li>\n<\/ul>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n![\"Experten](\"https:\/\/www.buhl.de\/steuer\/wp-content\/themes\/steuer-web\/buhl-steuer\/assets\/blog\/blog-module\/experten-tipp-icon.svg\" "\\"Experten")
\r\n \r\nAuf der sicheren Seite mit WISO Steuer & ProfiCheck*<\/h3>
Nutze Hilfsmittel und professionelle Unterst\u00fctzung: WISO Steuer warnt dich zum Beispiel, wenn Angaben unplausibel erscheinen oder offensichtliche L\u00fccken klaffen. Diese automatischen Checks vor der Abgabe k\u00f6nnen viele Fehlerquellen eliminieren. Wenn dein Steuerfall komplizierter ist oder du unsicher bist, lass den ProfiCheck<\/a>* durchf\u00fchren. Dann pr\u00fcft ein Steuer-Profi deine Erkl\u00e4rung gr\u00fcndlich durch und du kannst mit einem guten Gef\u00fchl abgeben.<\/div><\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \r\n\r\n\r\n\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n \nStrafbefreiende Selbstanzeige<\/h3>\n
Last-Minute-Rettung f\u00fcr Steuers\u00fcnder: Die strafbefreiende Selbstanzeige<\/strong> bietet die M\u00f6glichkeit, straffrei davonzukommen, wenn man eigene Fehler korrigiert \u2013 bevor das Finanzamt sie entdeckt. Wer also erkennt, dass er in vergangenen Jahren Steuern hinterzogen oder etwas vergessen hat, kann von sich aus beim Finanzamt reinen Tisch machen \u2013 und so strafrechtlichen Konsequenzen entgehen. Dies ist allerdings nur m\u00f6glich, solange das Finanzamt noch nichts von der Sache wei\u00df und keine Ermittlungen laufen.<\/p>\n
Damit die Selbstanzeige wirkt, muss sie vollst\u00e4ndig sein. Es reicht nicht, nur einzelne vergessene Posten nachzureichen. Alle unverj\u00e4hrten Steuerstraftaten einer Steuerart m\u00fcssen offengelegt werden. Seit 2015 bedeutet das: Bis zu 10 Jahre r\u00fcckwirkend muss alles korrigiert sein<\/strong> (zuvor waren es 5 Jahre). Eine unvollst\u00e4ndige Selbstanzeige \u2013 auch \u201eTeilselbstanzeige\u201c genannt, ist heute wirkungslos und macht die Straffreiheit zunichte.<\/p>\n
Wer die Selbstanzeige korrekt abgibt, bleibt zwar straffrei, wenn dann die Zahlungen geleistet werden: Nachzahlung hinterzogener Steuern, Hinterziehungszinsen, eventuell zuz\u00fcglich Strafzuschlag. Erst wenn alles gezahlt ist, tritt Straffreiheit ein. Trostpflaster: Trotz dieser hohen Kosten gilt man anschlie\u00dfend nicht als vorbestraft.<\/p>\n
Die Selbstanzeige muss vor einer Entdeckung durch das Finanzamt erfolgen<\/strong>. Ist eine Steuerpr\u00fcfung angek\u00fcndigt oder l\u00e4uft schon ein Strafverfahren, ist es zu sp\u00e4t. Gleiches gilt, wenn ein Steuerfahnder bereits vor der T\u00fcr steht. Wer also handeln will, sollte das tun, bevor offizielle Schritte eingeleitet werden.<\/p>\n
FAQ: Steuerhinterziehung<\/h2>\n\r\n
\r\n\r\n\r\n\r\n \r\n\n\n\r\nWann liegt eine Steuerhinterziehung vor?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n Wer dem Finanzamt absichtlich falsche oder unvollst\u00e4ndige Angaben macht oder wichtige Infos verschweigt, um weniger Steuern zu zahlen, begeht Steuerhinterziehung. Wichtig: Nur mit Vorsatz ist sie strafbar \u2013 ein Versehen oder fahrl\u00e4ssiges Handeln gilt meist als \u201eleichtfertige Steuerverk\u00fcrzung\u201c. Doch auch diese kann als Ordnungswidrigkeit mit einem Bu\u00dfgeld geahndet werden. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWas ist der Unterschied zwischen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n \u201eSteuerbetrug\u201c wird umgangssprachlich verwendet. Im Gesetz steht ausschlie\u00dflich der Begriff \u201eSteuerhinterziehung\u201c. Beide Begriffe werden oft synonym verwendet, wobei \u201eSteuerhinterziehung\u201c die korrekte rechtliche Bezeichnung f\u00fcr vors\u00e4tzliches Handeln mit dem Ziel der Steuerverk\u00fcrzung ist. \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\nWelche Strafen drohen?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n \n- \n
- Die Strafen f\u00fcr Steuerhinterziehung richten sich nach dem Ausma\u00df der hinterzogenen Steuern und der Schwere des Falls. Grunds\u00e4tzlich gilt: Geldstrafe bei kleineren Betr\u00e4gen oder Freiheitsstrafe bis zu 5 Jahren<\/li>\n
- In besonders schweren F\u00e4llen bis zu 10 Jahren Freiheitsstrafe (ab 50.000 Euro)<\/li>\n
- Freiheitsstrafe auf Bew\u00e4hrung: h\u00e4ufig bei h\u00f6heren f\u00fcnfstelligen Summen, abh\u00e4ngig von den Umst\u00e4nden des Einzelfalls<\/li>\n
- Freiheitsstrafe ohne Bew\u00e4hrung: in der Regel ab ca. 1 Million Euro hinterzogener Steuer<\/li>\n
- Zus\u00e4tzlich: Nachzahlung der hinterzogenen Steuern plus 6 Prozent Zinsen pro Jahr<\/li>\n<\/ul>\n \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\n
Wie kann ich Steuerhinterziehung vermeiden?<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
\r\n\r\n \n- \n
- Alles vollst\u00e4ndig und korrekt angeben \u2013 auch kleine Nebeneinnahmen<\/li>\n
- Bei Unsicherheit: Steuersoftware mit Pr\u00fcf-Funktion oder Beratung nutzen<\/li>\n
- Grundregel: Nichts verschweigen, sorgf\u00e4ltig arbeiten, im Zweifel Profi fragen<\/li>\n<\/ul>\n \r\n <\/div>\r\n <\/div>\r\n\n<\/div>\n\n\r\n
Weitere Fragen<\/h3>\r\n <\/div>\r\n\n\r\n
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- Tipp 2:<\/strong> Im Zweifel lieber Angaben machen oder beim Finanzamt bzw. Steuerberater nachfragen, statt etwas wegzulassen.<\/li>\n
- Tipp 1:<\/strong> Alle Einnahmen vollst\u00e4ndig angeben \u2013 auch kleine Nebenverdienste oder Eink\u00fcnfte, bei denen Unsicherheit besteht.<\/li>\n