Mit der richtigen Steuerklasse mehr Geld bekommen

Wie viel Geld landet vom monatlichen Brutto tatsächlich auf dem Konto? Das hängt von der gewählten Steuerklasse ab. Welche Folgen die geplante Reform der Steuerklassen hat? Alle Infos hier.

Kurz & knapp

• Es gibt 6 verschiedene Steuerklassen
• Ehepaare können zwischen verschiedenen Kombinationen wählen
• Ein Wechsel der Steuerklasse kann monatlich mehr Geld bedeuten

Welche Steuerklassen gibt es?

Momentan gibt es 6 Steuerklassen in Deutschland. Jeder Arbeitnehmer, der auf Lohnsteuerkarte arbeitet, ist einer davon zugeordnet.

• Steuerklasse 1 für Singles
• Steuerklasse 2 für Alleinerziehende
• Steuerklasse 3 in Kombination mit Steuerklasse 5 für den Hauptverdiener in einer Partnerschaft
• Steuerklasse 4 für Ehepartner mit ähnlichem Einkommen
• Steuerklasse 5 in Kombination mit Steuerklasse 3 für Partner mit geringerem Gehalt
• Steuerklasse 6 für Angestellte mit Nebenjobs

Welche der Steuerklassen du hast, hängt von deinem Familienstand ab. Nur in Steuerklasse 6 spielt dein Familienstand keine Rolle. Hier kommt es darauf an, dass du mehrere Jobs gleichzeitig hast.

Steuerklassenrechner: Finde die passende Steuerklasse

Pauschal lässt sich nicht sagen, welche Steuerklasse für dich und deinen Partner am günstigsten ist. Denn das hängt von der Höhe eurer Gehälter sowie der eingetragenen Freibeträge ab.

Dafür kannst du den kostenlosen Rechner zur Steuerklassenwahl von WISO Steuer nutzen. Diese Angaben brauchst du von dir und deinem Ehepartner:

• Bruttoarbeitslohn
• Lohnsteuer-Freibetrag
• Kinderfreibeträge (laut Lohnsteuerkarte)
• Geburtsdatum
• Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung (in Prozent)

Anhand dieser Eingaben berechnet WISO Steuer für dich, welche Kombination das höhere monatliche Nettoeinkommen bringt. Du findest den Rechner hier:

Mehr > Steuer-Rechner > Steuerklassenwahl

So geht’s: Steuerklasse ändern

Nicht jeder kann einfach seine Steuerklasse wechseln. Diese Möglichkeit haben grundsätzlich nur Ehepartner, die in Deutschland wohnen und nicht dauernd getrennt leben, sowie Alleinerziehende. Diese Optionen hast du, wenn du dazu gehörst:

Steuerklassenwechsel auf Antrag

In diesen 3 Fällen solltest du über eine Änderung der Steuerklasse nachdenken:

• Du hast geheiratet
• Du hast dich scheiden lassen
• Du bist alleinerziehend

So kannst du sichergehen, dass die richtige Höhe an Lohnsteuer monatlich von deinem Gehalt abgezogen wird. Ansonsten kann es nach Abgabe der Steuererklärung passieren, dass dich noch eine Nachzahlung erwartet.

Praktisch: Deine Steuerklasse kannst du beliebig oft im Jahr wechseln. Das kannst du einfach beim Finanzamt beantragen – entweder auf Papier oder direkt digital per ELSTER. Das Formular kannst du beim Bundesfinanzministerium herunterladen.

Verheiratete: Wechsel zwischen verschiedenen Kombinationen

Mit deinem Ehepartner kannst du zwischen verschiedenen Kombinationen eurer Steuerklassen wählen:

• 3 und 5
• 4 und 4
• Faktorverfahren

Die Kombination aus 3 und 5 ist am günstigsten, wenn du und dein Ehepartner sehr unterschiedlich hohe Einkommen habt. Das ist der Fall, wenn ein Ehepartner circa 60 Prozent eures gesamten Gehaltes verdient und der andere Partner 40 Prozent. Der Partner mit dem höheren Einkommen wählt dann die Steuerklasse 3, der andere Partner die 5. Arbeitet nur einer, sollte dieser die Steuerklasse 3 wählen.

Bei dieser Kombination habt ihr einen niedrigeren Lohnsteuerabzug. Je größer der Gehaltsunterschied aber wird, also von der Aufteilung 60/40 abweicht, umso eher droht eine Steuernachzahlung. Daher ist auch die Abgabe der Steuererklärung bei dieser Kombination jedes Jahr Pflicht.

Du und dein Ehepartner verdienen ungefähr gleich viel? Dann ist die Kombination 4 und 4 am günstigsten. Dabei kann auch nur ein Ehepartner den Wechsel aus der Kombination 3 und 5 zu 4 und 4 beantragen.

Mit dem Faktorverfahren ist es möglich, eure Steuerlast auf eine gerechtere Weise aufzuteilen, indem der individuelle Steuersatz jedes Ehepartners berücksichtigt wird. Es bietet sich an, wenn es zwischen dir und deinem Partner einen großen Gehaltsunterschied gibt.

Beispiel: In der folgenden Tabelle vergleichen wir die Höhe der Lohnsteuer bei unterschiedlichen Steuerklassenkombinationen. Je nachdem, wie groß der Unterschied zwischen den Gehältern ist, kann die Kombination 3 und 5 oder 4 und 4 vorteilhafter sein.

Steuerklassenwechsel nach einer Scheidung

Wenn du dich von deinem Partner trennst, ändert sich auch deine Steuerklasse. Voraussetzung für die Steuerklassenkombinationen 3/5 und 4/4 ist nämlich, dass du mit deinem Partner zusammenlebst – und ihr einen gemeinsamen Haushalt führt.

Wenn ihr euch trennt, bleibt eure bisherige Steuerklasse für das laufende Jahr bestehen. Ab dem nächsten Jahr erfolgt automatisch die Einstufung in Steuerklasse 1 oder 2, wenn ein Kind im Haushalt lebt. Die geänderte Steuerklasse wird deinem Arbeitgeber automatisch mitgeteilt.

Du oder dein Partner müsst dem Finanzamt mitteilen, dass ihr getrennt lebt. Wenn ihr das nicht tut, werdet ihr bei der Lohnsteuer zu günstig besteuert. Die Folge können hohe Steuernachzahlungen nach dem Trennungsjahr sein.

Übrigens: WISO Steuer fragt euch in der Rubrik Persönliches nach den Lebensumständen. Beantwortet ihr die Frage Haben die Ehegatten im Jahr 2023 das gesamte Jahr in einem gemeinsamen Haushalt gelebt?  mit Nein, werden automatisch getrennte Steuererklärungen generiert.

Alleinerziehende: Wechsel von Steuerklasse 1 auf 2

Bist du alleinerziehend, kannst du die Steuerklasse von 1 auf 2 wechseln, um weniger Steuern zu zahlen. Denn du profitierst damit vom Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Voraussetzung ist, dass mindestens ein minderjähriges und kindergeldberechtigtes Kind in deinem Haushalt lebt. Es darf kein weiterer Volljähriger Teil des Haushalts sein (zum Beispiel ein Partner). Ausnahme sind nur eigene Kinder, für die du noch Kindergeld erhältst.

Falsch gewählt – was jetzt?

Wenn du bemerkst, dass deine aktuelle Steuerklasse nicht die optimale für dich ist, kannst du beim Finanzamt ganz einfach einen Antrag auf Wechsel der Steuerklasse stellen.

Bei einem Wechsel gehst du wie folgt vor:

• Formular herunterladen auf der Website des Bundesfinanzministeriums oder über das ELSTER-Portal.
• Formular ausfüllen mit persönlichen Angaben von dir und, falls nötig, von deinem Partner.
• Antrag persönlich, per Post oder online einreichen.
• Auf Bestätigung warten nach der Prüfung durch das Finanzamt.

Wichtig: Bei Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften müssen beide den Antrag unterschreiben.

Du und dein Partner können mehrmals im Jahr eine Änderung eurer Steuerklassen beim Finanzamt beantragen. Ihr könnt also eure Steuerklassen so kombinieren, dass sie für euch in der jeweiligen Situation am besten sind.

Es ist wichtig, das Finanzamt zu informieren, falls du für deine Steuerklasse die Kriterien nicht mehr erfüllst. Falls du beispielsweise als Alleinerziehender in Steuerklasse 2 eingestuft warst und nun dein neuer Partner bei dir eingezogen ist, musst du dies dem Finanzamt melden und in Steuerklasse 1 wechseln.

Falls du versehentlich die falsche Steuerklasse gewählt hast, ist das kein Grund zur Sorge: Zu viel gezahlte Steuern kannst du dir durch die Abgabe einer Steuererklärung einfach zurückholen. Denn mit Abgabe deiner Steuererklärung prüft das Finanzamt deine tatsächliche Steuerlast auf Basis des gesamten Jahres. War die Vorauszahlung aufgrund der falschen Steuerklasse zu hoch, erhältst du die Differenz zurück. WISO Steuer hilft dir dabei, dein Geld zurückzuholen.

Kommt eine Reform der Steuerklassen?

Die Bundesregierung kündigt aktuell eine Reform der Steuerklassen an. Dadurch soll die Steuerbelastung gerechter verteilt werden, denn meist ist die Frau der schlechter verdienende Partner in einer Ehe und hat in der Steuerklasse 5 relativ hohe Abzüge.

Genauer geplant ist: Die Steuerklassen 3 und 5 sollen abgeschafft werden. Stattdessen sollen Ehepaare automatisch in das Faktorverfahren der Steuerklasse 4 überführt werden. Wann und ob es überhaupt Änderungen im Steuerklassensystem geben wird, kann momentan noch niemand sagen. Wir halten dich hier weiterhin auf dem Laufenden.

Doch was bedeutet das für dich? Fest steht: Eine Reform der Steuerklassen hätte für Millionen Menschen in Deutschland finanzielle Auswirkungen. Zwar nehmen sich die Kombinationen unterm Strich nicht viel, denn abgerechnet wird immer erst mit der jährlichen Steuererklärung. Durch die Steuerklassenkombination lassen sich keine Steuern sparen, sondern man nimmt lediglich Einfluss auf die Höhe des monatlichen Lohnsteuerabzugs beim Arbeitgeber.

Jedoch würde durch die Umstellung auf die Kombination 4 und 4 mit Faktor jeder Partner nur noch den Lohnsteueranteil zahlen, den er auch selbst verdient. So nutzt man dann bereits im Jahresverlauf den Splittingvorteil beim Faktorverfahren der Steuerklasse 4. Das bedeutet, dass das Finanzamt die voraussichtliche Jahressteuerschuld eines Ehepaares berechnet und diese dann durch 12 teilt. Die so errechnete Lohnsteuer wird dann monatlich vom Lohn einbehalten. Da der Nettolohn für die Berechnung von Lohnersatzleistungen herangezogen wird, können sich daraus Vorteile für die Höhe der erhaltenen Leistungen ergeben, da ein höherer Nettolohn potenziell zu höheren Lohnersatzleistungen führt.

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