Mit der Günstigerprüfung ermittelt das Finanzamt individuell, was steuerlich größere Vorteile bringt. In manchen Fällen wird die Prüfung automatisch durchgeführt, in anderen muss man selbst aktiv werden. Wann eine Günstigerprüfung gemacht wird und was für die Steuererklärung wichtig ist, haben wir zusammengestellt.
Schnelleinstieg
Kurz & knapp
- Mit der Günstigerprüfung prüft das Finanzamt, wie du am besten von Steuervorteilen profitieren kannst
- Die Günstigerprüfung fällt immer zu deinem Vorteil aus
- Bei Kapitalerträgen musst du die Günstigerprüfung über die Steuererklärung beantragen
- WISO Steuer stellt den Antrag automatisch
Was ist die Günstigerprüfung?
Das ist eine Methode, mit der das Finanzamt prüft, wie sich die Steuervorteile in deinem Fall am besten ausnutzen lassen. Das macht das Finanzamt meist automatisch, beim Thema Kapitalerträge (etwa aus Aktien) musst du allerdings selbst aktiv werden.
Durchgeführt wird die Prüfung in diesen Bereichen:
- Kindergeld oder Kinderfreibetrag
- Riester-Rente
- Kapitalerträge
Infografik: Günstigerprüfung im Überblick
Günstigerprüfung bei Eltern: Kinderfreibetrag vs. Kindergeld
Eltern bekommen in Deutschland für ihre Kinder eine staatliche Unterstützung – das Kindergeld und den Kinderfreibetrag. Dabei ist das monatliche Kindergeld nur ein Abschlag auf den Kinderfreibetrag, beides gleichzeitig können sie daher nicht nutzen. Das Finanzamt vergleicht aber für jedes Kind automatisch, ob das Kindergeld oder der steuerliche Vorteil beim Kinderfreibetrag vorteilhafter ist. Für die meisten Eltern ist das monatliche Kindergeld die günstigere Variante, während die Freibeträge für Eltern mit höherem Einkommen vorteilhafter sind.
Muss ich einen Antrag auf Günstigerprüfung stellen?
Du musst nichts extra beantragen. Damit das Finanzamt die Prüfung machen kann, musst du die Daten für dein Kind in die Steuererklärung eintragen und diese abgeben. Du erhältst dann immer automatisch den höchsten Steuervorteil. Nutzt du WISO Steuer, wird dir das optimale Ergebnis bereits in der Berechnung angezeigt.
Angaben für deine Kinder in WISO Steuer: Persönliches > Kinder
Günstigerprüfung bei der Riester-Rente: Riester-Zulage vs. Sonderausgaben-Abzug
Wenn du in einen Riester-Vertrag einzahlst, kannst du eine besondere Förderung erhalten: In der Ansparphase kannst du deine Beiträge bis 2.100 Euro als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Außerdem kannst du staatliche Zulagen erhalten. Welche dieser Förderungen für dich vorteilhafter ist, ermittelt das Finanzamt dann in der Günstigerprüfung. So wird sichergestellt, dass du die Option nutzt, die für dich die größtmögliche Rendite verspricht.
Muss ich mich selbst um die Günstigerprüfung kümmern?
Nein. Die Günstigerprüfung bei der Riester-Rente musst du nicht beantragen. Trage deine Daten zum Riester-Vertrag in deiner Steuererklärung ein. Das Finanzamt führt die Prüfung automatisch durch, sobald es deine Steuererklärung hat.
Angaben zu Riester in WISO Steuer: Allgemeine Ausgaben › Altersvorsorge- und Rentenversicherungen
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Günstigerprüfung bei Kapitalerträgen: Abgeltungssteuer vs. individueller Steuersatz
Wer Gewinne aus Aktien oder anderen Anlagen hat, muss auf diese Erträge in der Regel die Abgeltungssteuer zahlen. Diese beträgt 25 Prozent. Liegt dein persönlicher Grenzsteuersatz darunter, lohnt sich der Antrag auf Günstigerprüfung. Aber: Du musst dann unbedingt sämtliche Kapitalerträge des ganzen Jahres bei der Steuererklärung eintragen, damit für die Besteuerung dein „persönlicher Spitzensteuersatz“ ermittelt werden kann. Zu viel bezahlte Steuer erhältst du dann vom Finanzamt zurück.
Wie beantrage ich die Günstigerprüfung?
WISO Steuer unterstützt dich bei der Beantragung der Günstigerprüfung. Trage alle deine Erträge in die Steuererklärung ein. Dann kannst du die Prüfung einfach mit einem Kreuz im Dialog auswählen. Hast du vergessen, die Prüfung anzukreuzen, kannst du dich trotzdem auf WISO Steuer verlassen: Stellt die Software fest, dass die Beantragung der Günstigerprüfung für dich sinnvoll ist, wird diese auch ohne die Aktivierung der Option beantragt. Wichtig ist, dass alle deine Kapitalerträge in der Steuererklärung angegeben sind.
Tipp: WISO Steuer prüft, ob die Günstigerprüfung in deinem Fall sinnvoll ist und beantragt sie automatisch. Unter Thema hinzufügen > Weitere Einkunftsarten > Sparer und Vermieter > Zinsen und Kapitalerträge findest du alle Infos, um deine Erträge richtig in die Steuererklärung einzutragen:
Wann soll ich den Antrag auf Günstigerprüfung stellen?
Die Finanzverwaltung verlangt, dass die Günstigerprüfung direkt mit der Steuererklärung beantragt wird. Nachträglich ist das nur noch bis zur Bestandskraft des Steuerbescheides möglich – also nur bis zu 1 Monat nach Zugang des Bescheides.
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