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Kosten f√ľr einen Steuerberater

Welche Kosten mindern Ihre Steuer?


Egal ob Steuersoftware oder Steuerberater – die Ausgaben daf√ľr sind gleich doppelt gut angelegt. Denn: Sie haben am Ende nicht nur eine fertige Steuererkl√§rung, sondern auch noch Kosten, die Sie im n√§chsten Jahr von der Steuer absetzen k√∂nnen! Wie das geht? Lesen Sie mehr dazu in diesem Beitrag.

Kurz & knapp

  • Kosten sind nur im Zusammenhang mit Eink√ľnften ansetzbar
  • Ausgaben bis zu 100 Euro in der Regel komplett abzugsf√§hig
  • H√∂here Kosten m√ľssen aufgeteilt und zugeordnet werden

Was sind Steuerberatungskosten?

Steuerberatungskosten sind alle Ausgaben, die rund um die Erstellung Ihrer Steuererklärung entstehen. Dazu zählen folgende Kosten:

  • Kaufpreis f√ľr WISO Steuer
  • Kosten f√ľr den Steuerberater
  • Beitr√§ge an den Lohnsteuerhilfeverein
  • Fachliteratur (Steuergesetze, Kommentare, Steuertabellen, Fachzeitschriften, usw.)
  • Porto
  • Fahrten zum Steuerberater (30 Cent je gefahrener Kilometer)
  • Beitr√§ge f√ľr eine Steuer-Rechtschutzversicherung
  • Unfallkosten, die auf dem Weg zum Steuerberater entstanden sind
  • Gerichtskosten f√ľr Einspruchs- oder Finanzgerichtsverfahren

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Welche Steuerberatungskosten mindern meine Steuer?

Steuerberatungskosten mindern nur dann Ihre Steuer, wenn sie im direkten Zusammenhang mit steuerpflichtigen Eink√ľnften entstehen. Ist dies der Fall, werden sie bei der jeweiligen Einkunftsart abgezogen ‚Äď entweder als Werbungskosten¬†oder als Betriebsausgaben.

Haben Sie einen Steuerberater mit dem Erstellen Ihrer Steuererkl√§rung beauftragt? Dann ist die Aufteilung einfach. Denn in der Rechnung des Steuerberaters sind die Kosten bereits aufgeschl√ľsselt. ¬†Ausgaben, die beim Erstellen rund um die folgenden Anlagen anfallen, k√∂nnen Sie komplett bei der Steuererkl√§rung¬†geltend machen:

  • Anlage N (nichtselbst√§ndige Arbeit)
  • Anlage KAP (Kapitalverm√∂gen)
  • Anlage V (Vermietung)
  • Anlage R (Renten)
  • Anlage S (selbst√§ndige Arbeit)
  • Anlage G (Gewerbebetrieb)
  • Anlage E√úR (Einnahme-√úberschuss-Rechnung)
  • Anlage L (Land- und Forstwirtschaft)
  • Anlage SO (sonstige Eink√ľnfte)
  • Anlage AUS (ausl√§ndische Eink√ľnfte)

Im Umkehrschluss hei√üt das jedoch: alles, was Sie keiner Einkunftsart zuordnen k√∂nnen, ist auch nicht abzugsf√§hig. Im Steuerjargon sind die Ausgaben dann Kosten der privaten Lebensf√ľhrung. Die Zuordnung ist meist nicht ganz so einfach. Daher m√ľssen die Anteile ‚Äď wenn nicht bekannt ‚Äď gesch√§tzt und dann der jeweiligen Einkunftsart zugeordnet werden.

Folgende Steuerberatungskosten m√ľssen Sie aufteilen:

  • Aufwendungen f√ľr Steuersoftware
  • Beitr√§ge an Lohnsteuerhilfevereine
  • Ausgaben f√ľr steuerliche Fachliteratur
  • Pauschalverg√ľtungen
  • Beratungsgeb√ľhren f√ľr einen Rechtsstreit, der sowohl die Ermittlung von Eink√ľnften als auch z.¬†B. den Ansatz von au√üergew√∂hnlichen Belastungen umfasst

VereinfachungsregelInfo Gl√ľhbirne bei geringen Kosten

 Kosten unter 100 Euro: Bei Kosten vom Gesamtpreis bis zu 100 Euro erkennt das Finanzamt in der Regel den vollen Ansatz an. Hier m√ľssen Sie dann nichts weiter aufteilen. Ausgaben f√ľr Ihre Steuersoftware und Fachliteratur k√∂nnen daher meist direkt als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abgezogen werden.

 Kosten 100 bis 200 Euro: Bei Kosten bis zu 200 Euro k√∂nnen Sie 100 Euro als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben absetzen. Der Rest ist nicht abzugsf√§hig.

Welche Steuerberatungskosten muss ich selbst tragen?

Da nur Steuerberatungskosten Ihre Steuer mindern, die im Zusammenhang mit Ihrer Eink√ľnfteermittlung zusammenh√§ngen, wird der Rest dem privaten Bereich zugeordnet ‚Äď ist somit nicht abzugsf√§hig. Dazu z√§hlen Kosten f√ľr

  • das √úbertragen der Ergebnisse aus der Eink√ľnfteermittlung in die jeweilige Anlage der Steuererkl√§rung
  • das Ausf√ľllen folgender Anlagen der Einkommensteuererkl√§rung:
    • Anlage Kind
    • Anlage U
    • Anlage Vorsorgeaufwand
    • Mantelbogen (Pers√∂nliche Angaben)
  • das Erstellen folgender Steuererkl√§rungen
    • gesonderte Feststellung der Eink√ľnfte ohne Gewinnermittlung
    • Erbschaft- und Schenkungsteuererkl√§rung
    • Antrag auf Eigenheimzulage
  • einen Rechtsbehelf, welcher sich weder um Werbungskosten noch um Betriebsausgaben dreht
  • die Beratung in Tarif- oder Veranlagungsfragen
  • die Ermittlung von Sonderausgaben und au√üergew√∂hnliche Belastungen
  • die Beratung in folgenden Sachverhalten
    • haushaltsnahe Besch√§ftigung
    • Kinderbetreuungskosten
    • Erbschaft- und Schenkungsteuer
    • Eigenheimzulage

Wie setze ich welche Steuerberatungskosten ab?

Kosten f√ľr Ihre WISO Steuersoftware

WISO Steuer hat Sie als Abo-Kunde lediglich 29,95 Euro gekostet. Da diese Kosten unter 100 Euro liegen, k√∂nnen Sie diese aus Vereinfachungsgr√ľnden bei einer Einkunftsart Ihrer Wahl absetzen. Am einfachsten tragen Sie diese bei den Werbungskosten zur nichtselbst√§ndigen Arbeit ein.

Kosten f√ľr den Lohnsteuerhilfeverein

Sie haben Ihre Steuererkl√§rung vom Lohnsteuerhilfeverein fertigen lassen. Die Rechnung betrug 190 Euro. Sie k√∂nnen sich aus Vereinfachungsgr√ľnden 100 Euro als Werbungskosten ansetzen. Die restlichen 80 Euro tragen Sie selbst.

Hat Sie der Lohnsteuerhilfeverein √ľber 200 Euro gekostet? Dann k√∂nnen Sie die H√§lfte des Betrages den Werbungskosten zuordnen.

Kosten f√ľr den Steuerberater

Der Steuerberater hat Sie 500 Euro gekostet. In seiner Rechnung sehen Sie aufgeschl√ľsselt, wieviel Geld f√ľr welche Anlage berechnet wurde. Dementsprechend k√∂nnen Sie die Ausgaben bei den einzelnen Einkunftsarten absetzen. Einige Kosten m√ľssen Sie jedoch auf jeden Fall selbst tragen.

Steuer-Tipp f√ľr mehr GeldUnser Tipp: Mit WISO Steuer sparen Sie gleich doppelt: Das Programm kostet Sie nur einen Bruchteil dessen, was Sie beim Steuerberater zahlen m√ľssen. Zudem k√∂nnen Sie den kompletten Kaufpreis von Ihrer Steuer absetzen. Testen Sie jetzt gleich Ihre Steuersparm√∂glichkeit.

 

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Steuerberatung?

Einzelfragen zu Ihrer Steuererkl√§rung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Wir freuen uns jedoch √ľber Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne f√ľr zuk√ľnftige Beitr√§ge auf.

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√úbrigens: In unserer Steuer-Software finden Sie eine ausf√ľhrliche Hilfe und Tipps zu allen Themen rund um Ihre Steuererkl√§rung.

2 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    Edgar Springob

    Sie erw√§hnen zu Anfang Ihres Artikels die Beitr√§ge f√ľr eine Steuer ‚Äď Rechtschutzversicherung. Damit meinen Sie wahrscheinlich aber nicht die gesamten Kosten der Rechtschutzversicherung, welche als eine von vielen Leistungen auch Steuer ‚Äď Rechtschutz beinhaltet, sondern nur einen entsprechenden Anteil, richtig? Wie kann man diesen Anteil der H√∂he nach ermitteln oder sch√§tzen, wenn die Versicherungsgesellschaft diesen nicht gesondert ausweist?

    • 2
      Alexander M√ľller

      Hallo,
      vielen Dank f√ľr Ihre Frage. Bei einer Versicherung, die mehrere Risiken abdeckt, kann man auch nach “Anzahl” aufteilen, falls es nur ein Gesamtpreis gibt. So spricht nichts dagegen bei einer Rechtschutz-Versicherung f√ľr Privat/Verkehr/Steuer-Rechtschutz einen Gesamtpreis z.B. durch drei zu teilen.
      Viele Gr√ľ√üe,
      Alex von steuernsparen.de

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