Sparer-Pauschbetrag Titelbild
Bogen rund

Sparer-Pauschbetrag

Wie Sie vom Freibetrag profitieren


Keine Steuern auf Kapitaleinnahmen? Das geht: Mit dem Sparer-Pauschbetrag bleibt ein Teil Ihrer Zinseinnahmen steuerfrei. Wird er √ľberschritten, f√§llt die Abgeltungssteuer mit 25 Prozent an. Wie auch Sie von der Steuerbefreiung profitieren k√∂nnen, erfahren Sie hier.

Was ist der Sparer-Pauschbetrag?

Fast jeder hat ein Sparkonto. Auf das darauf gesparte Geld fallen Zinsen an. Hier kommt das Finanzamt ins Spiel: Denn auf Kapitalertr√§ge wie Zinsen und Dividenden m√ľssen Sparer Abgeltungssteuer zahlen. Mit 25 Prozent schl√§gt diese seit 2009 zu Buche. Zus√§tzlich werden 5,5 Prozent Solidarit√§tszuschlag sowie gegebenenfalls Kirchensteuer erhoben.

Mit dem Sparer-Pauschbetrag (auch Sparer-Freibetrag genannt) bleibt jedoch ein Teil Ihrer Kapitaleink√ľnfte steuerfrei. Er betr√§gt im Jahr 801 Euro pro Person. Werden Ehepartner zusammen zur Steuer veranlagt, geben also eine gemeinsame Steuererkl√§rung ab, so verdoppelt sich der Freibetrag auf 1.602 Euro und kann auch gemeinsam genutzt werden.

WerHöhe des Sparer-Pauschbetrages
Ledige801 Euro
Ehepaare1.602 Euro
Sparer-Pauschbetrag Erklärung Übersicht

Sparer-Pauschbetrag Infografik

Grundsätzlich gilt:

Liegen die Kapitaleinnahmen unter dem Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro (bzw. 1.602 Euro bei Ehepartnern)? Dann verf√§llt der nicht genutzte Betrag. Er kann nicht anderweitig steuermindernd abgezogen werden. Ehepartnern steht auch der doppelte Pauschbetrag zu, wenn nur einer der Partner Kapitaleink√ľnfte hat.

Liegen die Kapitaleinnahmen √ľber dem Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro (bzw. 1.602 Euro bei Ehepartnern)? Dann m√ľssen Sie nur auf den √ľbersteigenden Betrag Abgeltungsteuer zahlen.

Sparer Pauschbetrag Banner WISO

Berechnung bei Ehepartnern

Doch, wie wird der Sparer-Pauschbetrag bei Ehepartnern berechnet? Ganz einfach: Bei der Ermittlung der Eink√ľnfte wird zuerst bei jedem Ehepartner der Pauschbetrag von 801 Euro abgezogen. Hat einer der Partner geringere Kapitalertr√§ge, so wird der anteilige verbleibende Pauschbetrag dem anderen Ehepartner angerechnet.

Beispiel

Stefanie und Stefan werden 2021 gemeinsam zur Einkommensteuer veranlagt. Stefan hat im Jahr 600 Euro Zinsen, Stefanie 1.000 Euro Zinsen eingenommen.

Zuerst wird bei Stefan berechnet:

600 Euro Zinsen ./. 801 Euro Sparer-Pauschbetrag= verbleiben 201 Euro Sparer-Pauschbetrag von Stefan.

Zusammen mit Stefanies Pauschbetrag von 801 Euro bleiben bei ihr nun 1.001 Euro steuerfrei.

1.000 Euro Zinsen ./. 1.001 Euro Sparer-Pauschbetrag. Sie m√ľssen daher keine Steuer auf die Zinsen zahlen. Der 1 Euro √ľbrig gebliebene Sparer-Pauschbetrag verf√§llt.

F√ľr welche Ertr√§ge gilt der Sparer-Pauschbetrag?

Der Sparer-Pauschbetrag gilt f√ľr Eink√ľnfte aus Kapitalverm√∂gen. Dazu geh√∂ren beispielsweise

  • Zinsen aus Sparguthaben,
  • Zinsen aus verzinslichen Wertpapieren,
  • Investmentertr√§ge,
  • Gewinnanteile (Dividenden) aus Aktien,
  • Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren
  • Gewinnanteile aus GmbH-Anteilen,
  • Ertr√§ge aus Genussscheinen und unverbrieften Genussrechten.

Was bringt mir ein Freistellungsauftrag?

Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, m√ľssen Sie nicht bis zur n√§chsten Steuererkl√§rung warten. Stellen Sie bei Ihrer Bank, Bausparkasse oder Fondgesellschaft einen Freistellungsauftrag. Dadurch wird bereits beim Kreditinstitut vor Auszahlung der Kapitalertr√§ge der Freibetrag ber√ľcksichtigt. So erhalten Sie die Zinsen und Kapitalertr√§ge ohne den Abzug von Abgeltungsteuer gutgeschrieben. Ohne den Freistellungsauftrag fallen auf die Kapitalertr√§ge die √ľblichen 25 Prozent Abgeltungssteuer, Solidarit√§tszuschlag und Kirchensteuer an.

Ein Freistellungsauftrag wird zum 1. Januar des Jahres erteilt und gilt bis zum 31. Dezember. Ein einmal erteilter Freistellungsauftrag bleibt unbefristet bestehen. Ohne √Ąnderung l√§uft er automatisch f√ľr das Folgejahr weiter. Sie k√∂nnen ihn aber je nach Bedarf im laufenden Jahr √§ndern, widerrufen oder aber auch f√ľr ein oder mehrere Jahre befristen. R√ľckwirkende √Ąnderungen f√ľr vergangene Kalenderjahre sind jedoch nicht m√∂glich.

Freistellungsaufträge aufteilen

Haben Sie mehrere Geldanlagen bei unterschiedlichen Kreditinstituten? Dann sollten Sie Ihre Freistellungsauftr√§ge auf die jeweiligen Banken aufteilen. Hierbei m√ľssen Sie jeder Bank einen¬†Freistellungsauftrag¬†erteilen. Dieser gilt dann f√ľr alle Geldanlagen beim jeweiligen Kreditinstitut.

Achtung Steuer Hinweis Icon Beachten Sie, dass alle erteilten Freistellungsautr√§ge zusammengerechnet unter dem H√∂chstbetrag bleiben. Als Lediger k√∂nnen Sie somit maximal 801 Euro, Ehepartner h√∂chstens 1.602 Euro freistellen. Die Banken melden erteilte Freistellungsauftr√§ge dem Finanzamt. Bei Fehlern droht hierbei schnell √Ąrger.

Mehr Infos lesen Sie in unserem Beitrag zum Freistellungsauftrag hier.

Eigener Freistellungsautrag f√ľr Kinder

Haben minderj√§hrige Kinder eigene Konten und erwirtschaften damit Zinsen, so steht ihnen auch ein eigener Sparer-Pauschbetrag zu. Auch hierf√ľr k√∂nnen die Eltern einen gesonderten Freistellungsauftrag von 801 Euro je Kind beantragen.

Info Icon GrafikHaben Sie neben Ihren Kapitaleink√ľnften kein oder nur ein geringes Einkommen? Um zu vermeiden, dass Abgeltungsteuer abgezogen wird, k√∂nnen Sie der Bank anstelle der Freistellungsbescheinigung auch eine NV-Bescheinigung vorlegen. Mehr Infos dazu lesen Sie in unserem Beitrag zur NV-Bescheinigung. ¬†

Mehr Infos im Video

Was, wenn ich den Freistellungsauftrag vergessen habe?

Wurde bei den Banken kein Freistellungsauftrag gestellt, k√∂nnen Sie den Sparer-Pauschbetrag noch nachtr√§glich bei der Steuererkl√§rung¬†beantragen. Hierf√ľr setzen Sie ein Kreuz in der Anlage Kap bei ‚ÄěIch beantrage eine √úberpr√ľfung des¬†Steuereinbehalts¬†f√ľr bestimmte Kapitalertr√§ge‚Äú. Das Finanzamt √ľberpr√ľft dann die eingereichten Steuerbescheinigungen der Bank und ber√ľcksichtigt dann den Freibetrag. Dies funktioniert auch, wenn man den Freibetrag bei einer Bank nicht komplett verbraucht hat und nachtr√§glich noch Kapitalertr√§ge von einer anderen Bank von der Steuer freistellen lassen m√∂chte. Mehr als 801Euro bzw. 1.602 Euro geht aber nicht.¬†¬†

Kapitalerträge in der Steuererklärung: Ganz einfach mit WISO Steuer

Am einfachsten erstellen Sie Ihre Steuererkl√§rung mit WISO Steuer. Das Programm hilft Ihnen, alle Ausgaben und Einnahmen richtig zu erfassen. Und auch die Steuern auf Kapitalertr√§ge holen Sie sich kinderleicht zur√ľck. Noch besser: Ihre Steuererkl√§rung wird digital ans Finanzamt √ľbermittelt. Ohne Ausdrucken, Briefmarke und Gang zum Briefkasten! Probieren Sie WISO Steuer jetzt kostenlos aus!

Steuer Formulare Hinweis Banner

Wir freuen uns √ľber Ihr Feedback

Individuelle Fragen zu Ihrer Steuererkl√§rung k√∂nnen wir leider nicht beantworten, da wir keine pers√∂nliche Steuerberatung anbieten d√ľrfen. Bitte beachten Sie die rechtlichen Hinweise zu diesem Beitrag.

Sie haben Fragen zu unserer Steuer-Software? Hier hilft Ihnen das Kundencenter weiter.

  1. 1
    Ernst Skoflek

    Hallo
    Ich Rentner auch mit Betriebsrente muss mich durch alle Anlagen durchw√ľhlen damit ich nichts √ľbersehe. Meistens muss ich sowieso √ľberspringen weil ich als Rentner fast nichts absetzen kann. Warum kann man f√ľr Rentner nicht eine abgesteckte Version von WISO Steuern machen oder die Punkte farblich hinterlegen damit man sieht was f√ľr den Rentner relevant ist.

+ Kommentar hinterlassen