Gewinnermittlung bei USt Erstattung aus dem Vorjahr

Hallo Ihr Lieben,

Hilfe mein Kopf zerbricht – ich kann nicht nachvollziehen, wie FA bei einer Gewinnermittlung auf 1100 € kommt!?

Es geht um eine Gewinnermittlung nach der Einnahmen-Überschussrechnung (Beispiel-Zahlen).

Einnahmen im 2021

Betriebseinnahmen: 1000 €

Vereinnahmte USt.: 190 €

Zubuchung durch FA, erstattete USt. aus Jahr 2020: 50 €.

Bei der Erstattung handelte es sich nicht um eine Gutschrift, sondern die USt. wurden bei der monatlichen USt. Abführung durch FA abgezogen (s. Ausgaben).

Ausgaben im 2021

An das FA gezahlte USt.: 140 € (190 € sollten fällig sein, aber FA hat die 50 € aus 2020 per Lastschrift automatisch abgezogen)!

So dann kommt laut FA folgender Gewinn 1000+190+50-140=1100 € raus, aber das kann doch nicht wahr sein!? Es müssten doch 1050 € sein, oder?

Zitat von Billy

Also 1000+190+50-140 sind bei mir auch 1100, aber das ist nicht Deine Frage, oder?

Wenn man vom FA nur 50 € erstattet bekommt, wieso ist der Gewinn um 100 € höher!?

Zitat von miwe4

Zitat von partinis

Wenn man vom FA nur 50 € erstattet bekommt, wieso ist der Gewinn um 100 € höher!?

Wie kommst Du darauf?

Abgesehen davon rechnet das, bei zutreffenden Eingaben, auch jedes Steuerprogramm richtig.

Dann stelle ich die Frage anders, wenn FA aus dem Vorjahr 50€ Ust. im Erklärungsjahr erstattet, erhöht sich der Gewinn(nach EÜR) um 50€ oder um 100€?