Steuerschlüssel

Hallo Joe,
Steuerschluessel sind identisch, nur die Konten nicht. Hier die Antworten zu Deinen Steuerschluessel:

Schlüssel 2: Wieso ist als Erfolgskonto das 4400 und nicht 4300 zugeordnet?

>>4300 ist richtig fuer 7%UST.

Schlüssel 5: Welches Erfolgskonto wäre richtig? Uva-Feld sollte 35 sein, oder?

>>bei WK 15%MWST, gibt es aber nicht, ist Reserve fuer MwSt-Erhoehung

Schlüssel 7: Welches Erfolgskonto wäre richtig?

>>bei WK 15%VSt, gibt es aber nicht, ist Reserve fuer MwSt-Erhoehung

Schlüssel 8: Welches Erfolgskonto wäre richtig?

>>richtig ist 5300 (7% VSt)

Schlüssel 10: meiner Meinung nach passen der DATEV-Steuerschlüssel 10 und das UvA-Feld 43 nicht zusammen. Ich denke entweder gehört beim UvA-Feld die 45 rein oder im DATEV-Schlüssel die 11.

>>UvA 43 ist richtig, Datev 10 ist richtig, Datev 11 ist fuer Verkauf innerhalb EU mit USt-ID

Schlüssel 11: das Feld "Satz (%)" ist komplett leer, im Vergleich zu z.B.

>>Auch das ist richtig

Schlüssel 10 wo 0,0 in diesem Feld steht

>>Auch das ist richtig

Schlüssel 12: Welches Erfolgskonto wäre richtig?

>>Feld ist grau, wird nicht genutzt. Hier wrid kein "Erfolg" generiert, da es lediglich Verrechungskonto fuer den Uebergang der Steuerschuld darstellt.
Schau Dir einmal hierzu die Steuerkategorien und hier die Zuordnung der Steuerschluessel. Dann wird Dir wird alles deutlich.

Schlüssel 15: Uva-Feld sollte 35 sein, oder?

>>bei WK 15%MwSt "EU Umsatzsteuerfrei mit MwSt.-Abzug 15%", gibt es aber nicht, ist Reserve fuer MwSt-Erhoehung

Schlüssel 17: Welches Erfolgskonto wäre richtig?

>>bei WK 15%MwSt "EU Umsatzsteuerfrei mit VSt.-Abzug 15%", gibt es aber nicht, ist Reserve fuer MwSt-Erhoehung

Schlüssel 18: Welches Erfolgskonto wäre richtig?

>>Feld ist grau, wird nicht genutzt. Hier wird kein "Erfolg" generiert, da es lediglich Verrechungskonto fuer den Uebergang der Steuerschuld darstellt.
Schau Dir einmal hierzu die Steuerkategorien und hier die Zuordnung der Steuerschluessel. Dann wird Dir alles deutlich.

Schlüssel 27: Welches Erfolgskonto wäre richtig%? Uva-Feld sollte 95 sein, oder?

>>bei WK 15%MwSt "EU Umsatzsteuerfrei mit USt.-Abzug 15%", gibt es aber nicht, ist Reserve fuer MwSt-Erhoehung

Schlüssel 50: DATEV-Schlüssel sollte 1 sein, oder?

%3>>nein, "nicht zugeordnet" ist richtig

Ausserdem gibt es noch weitere Steuerschluessel, wie z.B.

Sonstige Leistungen §13b mit VSt Abzug 16% und
Bauleistungen §13b mit VSt Abzug 16%
mit den dazugehoerigen anderen Steuerschluesseln wegen der Umkehr der Steuerschuld.

Hallo Joe,
zunaechst Steuerschluessel 10 = Datev 10. Dieses ist zutreffend.
Quelle Datev Kontenrahmen nach dem Bilanzrichtliniengesetz (SKR03), gueltig ab 2004.
Auf Seite 23 steht in der rechten Spalte

Bedeutung der Steuerschluessel bei Buchung mit einem EG Tatbestand...
10 nicht steuerbarer Umsatz in Deutschland...
13 Umsatzstuer 16%
19 Umsatz/Vorsteuer 16%
Die Steuerschluessel gehen von 10,11,12,13,15,17,18,19.

Joe,
noch zu Konto 4120
In SKR03 heisst dieses Konto "Steuerfreie Umsätze - §4 Nr.2 bis 7 UStG" schaue selbst mal in eine Vergleichsliste SKR03 / SKR04

SKR03 SKR04
8100 4100 Steuerfreie Umsätze § 4 Nr.8ff. UStG
also muss
8120 4120 Steuerfreie Umsätze - §4 Nr.2 bis 7 UStG sein.

8300 4300 Erlöse 7% USt
8950 4690 Nicht steuerbare Umsätze

und "nicht steuerbar" ist etwas anderes als "Steuerfrei". Frage mal einen Steuerberater oder das Finanzamt.

Schluessel 2 Konto ok
Schluessel 8 Konto ok
Die Nachlasskonten sind auch ok

Und nicht vergessen, ich mache hier keine Beratung die in die Obliegenheit von Steuerberatern etc. gehoert. Es ist alles ohne rechtliche Verbindlichkeit und Gewaehr.

Hallo Joe,
dann schau Dir mal den Text in der UStVA in der Zeile 24 (Feld 43)an.

Feld 45 ist z.B. fuer "nicht steuerbare Sonstige Leistungen §13b" und nicht fuer "Steuerfreie Umsätze - §4 Nr.2 bis 7 UStG" wie Feld 43.

Deine letzte Frage verstehe ich nicht, wie koennte ich Dir sonst mit praezisen Antworten behilflich sein, die Dir hoffentlich nutzen und Dich vielleicht vor Irrungen und vorschnellen Aenderungen bewahren?

Ein einfaches "Danke" waere angebrachter, mache ich jedenfalls, wenn mir jemand hilft. Oder bin ich verpflichtet, Dir zu Antworten? Ich denke nicht.

Aber nichts fuer ungut und weiter fragen.

Hallo Joe,
ich freue mich, wenn Du als Fragesteller noch "einen letzten Versuch" unternimmst. Aber mir laesst es auch keine Ruhe.
Ausserdem finde ich es wichtig gegenueber allen anderen Lesern in diesem Forum, dass Sachverhalte geklaert und letztendlich richtig dargestellt werden.

Lies einmal unter folgenden Link
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.ratgeber-steuer24.de/Umsatzsteuer/Steuerbare_Leistungen.html?steuerbare_leistungen">http://www.ratgeber-steuer24.de/Umsatzs ... leistungen</a><!-- m --> als Quelle.

Zitat
Wie bereits zuvor erwähnt, können steuerbare Leistungen (Lieferungen und sonstige Leistungen) auch von der Umsatzsteuer befreit sein. Zunächst ist einmal ....
Zitat Ende

Und auch noch diesen: <!-- m --><a class="postlink" href="http://www.existenzgruender.de/03/03/08/01/index.php?nr=1041024102140">http://www.existenzgruender.de/03/03/08 ... 1024102140</a><!-- m -->

Zitat
Antwort
Die Frage, ob die Leistung der Umsatzsteuer unterliegt oder nicht, ist eine recht komplizierte. Wenn es sich bei Ihren Leistungen um Vermitt-lungsleistungen handelt, so gilt diese als dort erfolgt, wo der der vermittelte Umsatz ausgeführt wird (§ 3a Abs. 2 Nr. 4 UStG). Dies ist im Regelfall bei einer Ausfuhrlieferung ins Drittlandsgebiet (Nicht-EU-Staaten) dort, wo die Beförderung beginnt, also im Inland. Die Lieferung ist daher steuerbar, aber steuerfrei (§ 4 Nr. 1. a UStG). Auch die Vermittlungsleistung wäre nach somit nach § 4 Nr. 6 UStG steuerfrei, worauf in der Rechnung hinzuweisen wäre (§ 14 Abs. 4 Nrn. 7 und 8 UStG).
Zitat Ende

Soweit zur Begriffdefinition und zur Logik.

Ich habe noch einmal nachgeschaut, und folgendes gefunden:

Quelle Datev
DATEV
07.11.2001 Dokument 1032419
Zitat
Steuerfreie Umsätze (Nicht EG-Land) - Buchungsalternativen bei Branchenlösungen

Betriebswirtschaftliche Branchenlösungen
Steuerfreie Umsätze nach § 4 Nr. 1a UStG (Nicht EG-Land) werden i.d.R. auf Automatikkonten mit der Funktion 82 000 gebucht. Dies bewirkt, dass die Beträge in der Umsatzsteuer-Voranmeldung (Kennzahl 43) ordnungsgemäß ausgewiesen werden.

Sollte ein Kontenrahmen einer Branchenlösung kein Automatikkonto mit dieser Funktion beinhalten, empfehlen wir Ihnen, diese Umsätze alternativ mit Steuerschlüssel 10 zu buchen. Dieser Steuerschlüssel hat die selben Auswirkungen wie die oben beschriebene Automatikfunktion 82 000.
Zitat Ende

Zusammenfassung
In BK und WK sind die Steuerschluessel und Feldzuordnungen zur UStVA eindeutig richtig. Nachpruefbar durch Testbuchungen mit den verschiedenen steuerlich relevanten Sachverhalten wie z.B. EU mit USt-ID, EU ohne USt-ID, Export Drittlaender etc.

Die Zuordnung der Datev Steuerschluessel in WK BK ist somit Datev konform.

Allerdings ist Deine Interpretationsweise auch nicht grundsaetzlich verkehrt.
Vergleiche dazu einmal eine andere Software unter folgendem Link <!-- m --><a class="postlink" href="http://www.incontrol.de/downloads/DatevDoku.pdf">http://www.incontrol.de/downloads/DatevDoku.pdf</a><!-- m --> und gehe zur Steuerschluesseltabelle:
Dort steht auf Seite 10:
EU Export mit UID Datevschluessel 11 (wie WK / BK)
Drittland Export Datevschluessel 01

UStVA Feld 45
Das UStVA Feld 45 hat selbstverstaendlich etwas mit §13 zu tun, denn dieser § bezieht sich nicht nur auf Bauleistungen sondern, wie ich bereits ausfuehrte, auch auf "nicht steuerbare Sonstige Leistungen §13b". Hierunter fallen z.B. die sogenannten -Katalogleistungen-. Wobei alle anderen Leistung gem §13 Abs1,2 in den Feldern 60 und 52 ff der UStVA dargestellt werden. Lies in der einschlaegigen Literatur nach.
Bei Bedarf kann ich Dir entsprechende quellen nenne.

Pruefe deshalb erst einmal selbst einen Dir dargestellten Sachverhalt, bevor Du Dich dazu unqualifiziert aeusserst und unrichtige Behauptungen von Dir gibst.
Du erwartest doch ebenfalls verlaessliche Aussagen, andernfalls waere Dein Verhalten ja, mit Deinem Wort, disjunktiv.

Gruss
Franco

Hallo Joe,
Du musst vor Anlage des neuen Steuerschluessels die bisherigen alten Steuerschluessel bei den betroffenene Konten loeschen. Dann gehts.
Anschliessend den Konten den neuen Steuerschluessel im Kontenplan wieder neu Zuordnen. Dieses gilt auch, wenn Du diese in die Steuerschluesselmaske schon eingetragen hast. Sie werden nicht automatisch von dort uebernommen.

Hallo Joe,
gerne, prima wenn's funktioniert hat.

Zum 3-stelligen Schluessel:
ich vermute, nur zweistellige. 101 und 102 sind ja schon ohne das sonst uebliche Register "Fibu" fuer die Zuordnung der Konten.
Geht jedoch auch nicht in WK, 99 ist das Maximum (habe ich fuer USt-Vorauszahlungen 1/11).

In der Hilfe steht zwar:

Zitat
Steuerschlüssel
Der Steuerschlüssel ist eine eindeutige, ein- bis dreistellige, numerische Eingabe, die der eindeutigen Identifikation des Steuerdatensatzes dient. Die Eingabe kann ausschließlich bei der Neuanlage eines Steuersatzes erfolgen. Die nachträgliche Änderung ist nicht möglich, außer Sie löschen den Steuersatz und tragen ihn neu in die Datenbank ein.
Zitat Ende

aber vielleicht bei BueroNext? Denn der Hilfetext ist von Microtech BueroNext.

schau einmal unter Steuerkategorie fuer 102.

Schluessel
102 fuer Warenlieferungen aus Drittlaendern, da hier EinfuhrUSt gesondert gezahlt wird.
101 fuer Verkauf (eingetragen bei den Artikel) wenn du zur "Kleinunternehmerregelung" optierst. MwSt wird dann nicht in Rechnungen ausgewiesen.
50 fuer Einkauf von Lieferant der der "Kleinunternehmerregelung" unterliegt.

Bankgebuehren, Porto etc
ja genau, hier wird kein Steuerschluessel zugeordnet