Altteile-Umsatzsteuer verbuchen

  • Hallo!


    Ich habe eine Rechnung einer Autowerkstatt erhalten, in der zusätzlich zur "normalen" Umsatzsteuer noch USt auf Altteile enthalten ist (konkret geht es um eine Austausch-Kupplung).


    Wie kann ich diese Rechnung verbuchen (SKR03)?


    Danke & Gruß
    N.


  • Hallo N,
    als Splittbuchung (Erklaerung steht in der Onlinehilfe) z.B.


    100,00 H
    Konto 1200 Bank


    1. Gegenkonto 4500, 25,00 mit Steuerschluessel normal
    2. Gegenkonto 4500, 75,00 mit Steuerschluessel altteile

  • Danke Franco, aber so einfach scheint das nicht zu sein.


    Offenbar geht es hier um eine "Tauschlieferung mit Baraufgabe".


    Konkret erscheinen in der Rechnung folgende Beträge:


    387,16 € Teile
    270,00 € AT-Teile
    540,00 € Lohn


    = 1.197,16 € Summe netto


    227,45 € Umsatzsteuer (19% auf 1.197,16)


    5,13 € Umsatzsteuer (19% auf 10% des Austauschteils, also auf 27,00 €)


    = 1.429,74 € Summe brutto


    Mit einer einfachen Splittbuchung komme ich doch hier nicht weiter, weil die 27€ selbst nicht in der Rechnung enthalten sind, sondern nur die darauf anfallende USt.


    Oder verstehe ich Dich falsch?


    Danke & Gruß
    N.


  • Hallo N,
    nicht so trivial, hab keine Loesung auf dem Tisch.
    Liesmal hier:
    <!-- m --><a class="postlink" href="http://www.steuernetz-forum.de/Altteilbesteuerung_KFZ-Werkstatt/Altteilbesteuerung_KFZ-Werkstatt.html">http://www.steuernetz-forum.de/Altteilb ... statt.html</a><!-- m -->


    Betrifft zwar die Lieferantenseite aber immerhin.
    In dem Link ist von Konto 8600 die Rede, hier ist wohl Konto 8401 gemeint.
    Komme vermutlich noch darauf zurueck.

  • Hallo,
    habe solche Beträge( 5,13) immer auf 1570 gebucht. Geht ja letztendlich nur um die Erstattung der Vorsteuer alles andere ist ja in den Kosten enthalten.
    Das Finanzamt hatte da auch nie Einwendungen.
    Gruß malo