Problem beim Jahresabschluß 2007

  • Ich habe gerade mein Jahresabschluss 2007 gemacht, und bin bei den EB für 2008 auf folgendes Problem gestoßen:
    Es werden Saldenvorträge vom Konto 9000 Saldenvorträge auf Konto 3817 Umsatzsteuer nicht fällig 19% angelegt. Das dürfte eigentlich nicht sein, da ich IST-Versteuerer bin und nur die Rechnungen in 2007 gebucht habe, für die ich auch ein Zahlungseingang verbuchen konnte.
    Bei der Kontrolle meiner Buchungen habe ich festgestellt, das das Problem bei meinen Buchungen für die privaten Telefonkosten liegt.
    Die Telefonkosten werden im ganzen von meinem Geschäftskonto abgebucht und ich buche sie gegen mein Kreditoren Konto "Telekom".
    danach mache ich eine Splittbuchung vom Kreditorenkonto, einmal auf das Konto 6805 Telefon mit 19% Vorsteuer und den Privatanteil auf das Konto 2100 Privatentnahme allgemein mit 19% Mehrwertsteuer. Die Steuern werden richtig in der Vorsteuererklärung aufgeführt und damit von mir auch beglichen. Komischerweise verbleibt aber der Betrag für die 19 % Mehrwertsteuer auf dem Konto 3817 Umsatzsteuer nicht fällig.
    Mache ich was falsch oder hat der Kaufmann ein Fehler? Aber vor allem wie bereinige ich das ganze wieder?
    Ich habe mal ein Kontoblattauszug angehängt, darauf sieht man rechts wie die Umsatzsteuer umgebucht wird und trotzdem bleibt der Betrag auf dem Konto.

  • Hallo Jens,

    Zitat von "JensD"

    Ich habe gerade mein Jahresabschluss 2007 gemacht, und bin bei den EB für 2008 auf folgendes Problem gestoßen:
    Es werden Saldenvorträge vom Konto 9000 Saldenvorträge auf Konto 3817 Umsatzsteuer nicht fällig 19% angelegt. Das dürfte eigentlich nicht sein, da ich IST-Versteuerer bin und nur die Rechnungen in 2007 gebucht habe, für die ich auch ein Zahlungseingang verbuchen konnte.
    Bei der Kontrolle meiner Buchungen habe ich festgestellt, das das Problem bei meinen Buchungen für die privaten Telefonkosten liegt.


    fuer 3817 Umsatzsteuer nicht fällig 19% muss ein Saldenvortrag erfolgen, ist alles korrekt. Unabhaengig davon ob Du nur IST oder SOLL-Versteuer bist. Es geht allein um die Kontenfunktion.
    Und da Du IST-Versteuerer bist, wird das Konto 3817 angesprochen.

    Zitat von "JensD"


    Die Telefonkosten werden im ganzen von meinem Geschäftskonto abgebucht und ich buche sie gegen mein Kreditoren Konto "Telekom".
    danach mache ich eine Splittbuchung vom Kreditorenkonto, einmal auf das Konto 6805 Telefon mit 19% Vorsteuer und den Privatanteil auf das Konto 2100 Privatentnahme allgemein mit 19% Mehrwertsteuer. Die Steuern werden richtig in der Vorsteuererklärung aufgeführt und damit von mir auch beglichen. Komischerweise verbleibt aber der Betrag für die 19 % Mehrwertsteuer auf dem Konto 3817 Umsatzsteuer nicht fällig.
    Mache ich was falsch oder hat der Kaufmann ein Fehler? Aber vor allem wie bereinige ich das ganze wieder?
    Ich habe mal ein Kontoblattauszug angehängt, darauf sieht man rechts wie die Umsatzsteuer umgebucht wird und trotzdem bleibt der Betrag auf dem Konto.


    Das kann ich zwar nicht erkennen, aber...
    zur Korrektur mache eine Umbuchung von Konto 3817 auf Konto "Umsatzsteuer 19%".

  • Hallo Franco
    Das mit den Konten und den Saldovortrag ist schon klar. Der Witz ist nur auf dem Konto 3817 dürfte nichts stehen, da ich nur Rechnungen in einem Jahr buche die auch ausgeglichen wurden! Wie auf meinen Kontoblatt auf der rechten Seite zu sehen, wurde z.B. der Umsatzsteuer-Betrag von meinen Privaten Telefonkosten (die ich auf Privatentnahme buche) auf das Konto 3807 Umsatzsteuer 19% umgebucht und damit müsste doch das Konto 3817 ausgeglichen sein. Aber genau das passiert nicht! Die 1,92 € stehen immer noch im Soll des Kontos, wie unten zu sehen. Meine Vorsteuererklärung ist auch korrekt. Wenn die Beträge auf dem Konto 3817 stehen bleiben, würde das aber bedeuten das ich sie dem Finanzamt noch schulde, das ist aber nicht der Fall.


    Gruß Jens.

  • Zitat von "JensD"

    Hallo Franco
    Das mit den Konten und den Saldovortrag ist schon klar. Der Witz ist nur auf dem Konto 3817 dürfte nichts stehen, da ich nur Rechnungen in einem Jahr buche die auch ausgeglichen wurden! Wie auf meinen Kontoblatt auf der rechten Seite zu sehen, wurde z.B. der Umsatzsteuer-Betrag von meinen Privaten Telefonkosten (die ich auf Privatentnahme buche) auf das Konto 3807 Umsatzsteuer 19% umgebucht und damit müsste doch das Konto 3817 ausgeglichen sein. Aber genau das passiert nicht! Die 1,92 € stehen immer noch im Soll des Kontos, wie unten zu sehen. Meine Vorsteuererklärung ist auch korrekt. Wenn die Beträge auf dem Konto 3817 stehen bleiben, würde das aber bedeuten das ich sie dem Finanzamt noch schulde, das ist aber nicht der Fall.


    Gruß Jens.


    Hallo Jens,
    das ist richtig, entweder 3817 oder 3807, aber nicht auf beiden.
    Aber wie kommt es auf beide Konten? Darueber kann Dir die > Kontenanalyse > Konto Telefonkosten Auskunft geben. Dazu schalte dort noch die > Extraansichten > "alle Buchungen zu diesem Eintrag" ein, die die Details wiedergeben.
    So wie es aussieht, betrifft es ja nur eine Periode (Dezember) oder hast Du auch einen privaten Anteil in anderen Perioden in 2007?


    Ansonsten frage mal bitte den Buhl Support, am besten per e-mail.