Hallo,
bin IST-Versteuerer, und Bilanzierer, SKR04.
Finde für folgendes Problem einfach keine Lösung:
Als IST-Versteuerer bringe ich am Ende eines Wirtschaftsjahres alle noch offenen Rechnungen auf Forderungen, das ist soweit klar.
Die UmST entsprechend auf 3816, UmSt nicht fällig.
Um in der GuV die Forderungen als Erlöse, "UmSt nicht fällig" darzustellen, arbeite ich mit dem Konto 4400.
Zu Beginn des Folgejahres buche ich nach und nach die gezahlten Rechnungen aus den Forderungen, und die UmSt von nicht fällig auf fällig.
Dann muss ich aber doch auch noch das Konto Erlöse (4410) ansprechen?
Wenn ich die "Erlöse Umst nicht fällig" (4400) an Erlöse (4410) buche, habe ich die Rechnungen zwar auf dem richtigen Erlöse-Konto,
aber es entsteht auf der Sollseite eine Summe, die - und jetzt kommt das eigentliche Problem- mir am Ende des Jahres eine Differenz verursacht,
wenn ich zum Jahresabschluss wiederum die nächsten noch offenen Rechnungen buche.
Die Folge daraus ist, dass ein falscher Betrag in die GuV eingetragen wird.
Ich hoffe sehr auf einen schlauen Kopf, der das nachvollziehen und mir helfen kann!