USt, die über die MOSS KEA (Kleine einzige Anlaufstelle) abgeführt werden (unterschiedliche Sätze)

Hallo zusammen,

die EU hat sich ja mal wieder Gesetzesänderungen ausgedacht, doch im Forum habe ich hierzu leider noch so gar nichts gefunden. Nun fragen wir uns gerade, ob wir die Downloads in unserem Shop erstmal abstellen müssen, oder ob ich eine Möglichkeit habe, die Einnahmen über mein Büro halbwegs komfortabel zu buchen.

Nun mal im Detail. Wir verkaufen Downloads ins EU-Ausland. Dabei haben wir ja jetzt das Problem, dass wir diverse verschiedene Steuersätze berücksichtigen müssen, die wir dann über die KEA abführen. Doch wie buche ich das in MB?

• Normalerweise kann ich ja einfach die Einnahmen über "Erlöse 19%" buchen. Muss ich mir jetzt dieses Konto diverse Male duplizieren und jeweils mit einem anderen Steuersatz versehen? Oder gibt es noch eine andere Buchungsmöglichkeit? Wenn ich es ändern muss, welche Einstellung muss ich ändern, damit die Umsatzsteuer nicht mit in die Berechnung für das deutsche Finanzamt mit herangezogen wird? Und wie bekomme ich dann irgendwo eine Summe aller Steuerbeträge für die KEA, damit ich mir nicht aus allen Buchungen manuell heraus suchen muss, welche Beträge an die KEA zu gehen haben?

• Und auf welches Konto buche ich die Ausgabe, wenn ich die Steuer abführe? Eine wirkliche Umsatzsteuervorauszahlung ist das ja nicht. So wie ich das verstanden habe, mache ich ja eine endgültige Abrechnung mit der KEA und überweise dann. Damit ist es keine Vorauszahlung. Wo buche ich das dann hin? Schließlich ist auch der Empfänger eine ganz andere Stelle und die Steuersätze bunt gemischt.

Wer weiß Rat? Zu Hülfe.

Die passenden Konten habe ich nach langer Suche im Internet mittlerweile gefunden. Nur geht das dann leider alles nur über Splitbuchungen. Das geht im laufenden Geschäftsablauf ganz gut, aber wenn wir mal wieder ein neues Produkt unter die Konsumenten werfen, habe ich dafür eigentlich keine Zeit.

Davon einmal abgesehen, dass ich am Ende dann alle Buchungen auf dem Konto manuell auseinander pulen muss, um die quartalsweise Steuererklärung beim MOSS zu machen. Ich überlege noch, ob ich mir die Konten je Steuersatz anlege, aber dann sind es noch mal wieder 10 Konten mehr. Das macht es ja auch nicht übersichtlicher, solange es keine Funktion für die Berechnung etc. gibt.

Angemeldet sind wir bereits, da der erste Kunde dieses Jahres natürlich aus dem Ausland kam. Im anderen Land muss man sich dazu aber nicht anmelden! Das geht auch in gewissem Rahmen rückwirkend beim BZSt in Deutschland.

Also Rechnungen stelle ich mit dem Shopsystem aus. (Leider ist es mit MB ja nicht möglich, Daten aus dem Shop auszulesen und passend wieder zurück zu übermitteln. Da wir nur eine Datenbank pflegen möchten, haben wir alles im Shop zusammen gefasst. MB nutze ich nur für alles steuerliche, also die Buchhaltung.) Das Shopsystem hat mein Mann entsprechend umprogrammiert, dass es berücksichtigt, von wo die Bestellung kommt und entsprechend den Steuersatz und die Steuer ermittelt (Es muss ja auch im Shop für jeden Kunden jedes Landes korrekt angezeigt werden).

Derzeit nutze ich die Konten 8339 (Erlöse aus im anderen EU-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze) und das Konto 1768 (Umsatzsteuer aus im anderne EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen). Die buche ich als Splitbuchung bei Geldeingang. Und wenn ich die Steuer überweise, werde ich entsprechend die Ausgabe vom 1768 buchen. Mich nervt halt, dass ich das immer als als Splittbuchung machen muss.

Ich überlege jetzt noch, ob ich die beiden Konten für jedes Land einzeln anlege oder ob ich diese Summen meinen Mann aus der Datenbank ziehen lasse. Denn am Ende muss ich ja eine Steuererklärung für jedes Land einzeln machen. Also in der Erklärung die Summen von Steuern und die Erlösen nach Ländern trennen können. Wahrscheinlich lasse ich meinen Mann eine Datenbankabfrage im Shopsystem programmieren, weil das letztlich übersichtlicher wird, als dutzende Konten in MB anzulegen.

Damit sollte eigentlich alles gelöst sein. Oder habe ich etwas vergessen?

Na die Antwort von Buhl ist ja echt super.

Das Problem mit MOSS ist seit sechs Jahren bekannt. Es war ja auch noch überhaupt keine Zeit, die Programme entsprechend anzupassen. Das kam genauso überraschend wie Sepa.

Wenn Du keine Möglichkeit der Datenbankabfrage hast, würde ich auf jeden Fall extra Konten anlegen. Sonst wirst Du ja quartalsweise wahnsinnig. Ich denke aber, dass Du beide Konten (Umsätze und Steuer) jeweils für alle Länder anlegen musst. Schließlich müssen nicht nur die Umsätze gemeldet, sondern auch die Steuer passend überwiesen werden. Da brauchst Du ja auch die Länderspezifischen Salden. Mein Mann wird mir wohl eher eine Datenbankabfrage basteln. Wir haben wenige Auslandsverkäufe aber viele Länder. Da wird mir das mit den Konten etwas unübersichtlich. Ich denke´, dass ich jeweils 10 bräuchte. Mal schauen. Notfalls muss ich halt noch mal alle Buchungen korrigieren. Bisher sind es zum Glück nur zwei.

Und ja, so wie Du buchen möchtest, habe ich es heute getan. Ich hoffe, es stimmt so.

Es sagt ja keiner, dass unsere Regierung schneller ist. Im Internet ist zu der Buchhalterischen Seite des Ganzen auch noch sehr wenig zu finden. Der Leitfaden der EU ist immerhin aus Oktoiber 2013. Das sind zwar auch noch keine sechs Jahre aber immerhin schon mal ein gutes Jahr länger.

Und ehrlich gesagt, erwarte ich von einer Software, dass sie mit den gesetzlichen Anforderungen gut umgehen kann. Ohne dass ich als Anwender nachfragen muss. Wir sind noch gar nicht so lange selbständig, als dass ich so lange im Vorwege hätte nachfragen können. Zum Glück habe ich anderweite Buchhaltungserfahrung, so dass ich trotzdem klar komme. Aber wie oft ich schon in der Hotline hing und mir am Ende Kniffe um tausend Ecken erklärt wurden, wenn überhaupt.... Das hätte ich als Buchhaltungsunbegabter Mensch, der das vielleicht nur so notgedrungen mit macht nicht geschafft. Von Fehlern in Auswertungen etc. die mir oft auch erst spät aufgefallen sind und wo ich dann nach über acht Wochen endlich mal ein Anleitung zur Reparatur bekommen habe mal gar nicht zu sprechen.

Aber egal, ich habe ja erstmal einen Weg gefunden. Der ist zwar nicht bequem, aber durchaus gangbar. Anderen Sachen waren nicht so leicht zu lösen ohne aus Versehen Steuerhinterziehung zu begehen.

Danke für den Hinweis Miwe. Kann ich im Sparbuch Konto-Details ansehen? Ich weiß es nicht, aber schaue mal rein. Vielleicht lässt sich sonst ja selber in MB ein passendes Konto selbst erzeugen/duplizieren.

SAMM: Ich habe ehrlich gesagt derzeit wenig Zeit und Lust mich an den Support zu wenden. Mein letztes Ticket hat ewig gedauert, bis ich überhaupt mal eine Antwort bekommen habe. Und per Telefon komme ich seit Tagen nicht durch. Und ich habe momentan schlicht nicht die Zeit, den ganzen Vormittag immer wieder zu versuchen da durch zu kommen. Aber wenn ich denn doch irgendwann mal durchgekommen bin, gebe ich hier natürlich eine Info über das Ergebnis.

Danke für die Anfrage beim Support und Deine Rückmeldung.