Innergemeinschaftlicher Erwerb eines Bürocontainers aus Polen, Buchung als Anlagegut

Zitat von wattenfall

Aber SKR 03 - Datev sollte überall gleich sein.

Schön wärs....

Zitat von miracleine

So gefällt mir die USt-VA ja gut. Nur das Problem mit der nicht erfassten Ausgabe in der EÜR bleibt ja trotzdem....

Hallo miracleine,
Verstehe ich jetzt nicht. (schade ich kann kein Bild hochladen)
aber EÜR und Kto-Nachweis weisen USt + VSt aus (also 0,--) und 0400 + 1.500,--

http://www.directupload.net/file/d/3874/s68gpgxz_jpg.htm

Zitat von wattenfall

Hallo miracleine,
Verstehe ich jetzt nicht. (schade ich kann kein Bild hochladen)
aber EÜR und Kto-Nachweis weisen USt + VSt aus (also 0,--) und 0400 + 1.500,--

http://www.directupload.net/file/d/3874/s68gpgxz_jpg.htm

Die Steuer ist nicht das Problem. Die sieht jetzt gut aus.

Aber Du hast doch in der EÜR jetzt Ausgaben in Höhe von 1.500,- EUR (AV) und -1.500 EUR (Umbuchung). Du buchst mit der Umbuchung die Ausgabe also wieder raus. Normalerweise sollte die Ausgabe aber nicht am Ende 0,- EUR sein, sondern 1.500,- EUR, die den Gewinn mindern.

Das AV-Konto stimmt am Ende. Aber das Umbuchungskonto müsste eigentlich auf 0,- EUR sein und das ist es nicht und kann es so auch nicht sein.

Zitat von miracleine

Normalerweise sollte die Ausgabe aber nicht am Ende 0,- EUR sein, sondern 1.500,- EUR, die den Gewinn mindern.

Ahaaa jetzt verstehe ich...
Nein, das Anlagegut (hier Container) mindert nicht den Gewinn. Erst die Jahresabschreibung mindert den Gewinn, aber auch nur um den Abschreibungswert. Und der Geschäftswert nimmt um den Abschreibungsbetrag ab.
Buche einmal 0483 (Abschreibung Sachanlagen) an 0400 (Betriebsausstattung) und Du wirst sehen, dann sieht das so aus.

Ich nehme an, der Threadstarter liest auch mit.
Gruß

Zitat von wattenfall

Ahaaa jetzt verstehe ich...
Nein, das Anlagegut (hier Container) mindert nicht den Gewinn. Erst die Jahresabschreibung mindert den Gewinn, aber auch nur um den Abschreibungswert. Und der Geschäftswert nimmt um den Abschreibungsbetrag ab.

Waaah, danke. Natürlich hast Du Recht. Da lag mein Denkfehler. Er ist mir nicht aufgefallen, weil ich das im Realaccount probiert habe und nicht im Testmandanten.

Zitat von maulwurf23

Moin miracleine,

mhm, ich versuche es mal aufzudröseln... ich würde zwei Buchungsvarianten sehen:
1. 3425 an 1200 für die Anzahlung und 3425 an Kasse für den Rest. Dann eine Umbuchung 400 an 3425 ohne Steuerschlüssel bei beiden Konten, damit die USt-VA richtig befüllt wird.
2. Oder Du nimmst die Variante der Hotline, wobei mir das Konto 470 nichts sagt (kein offizielles Konto nach dem DATEV-Kontenrahmen). Auch da muss ohne Steuer gebucht werden (falls dies beim Konto so hinterlegt ist).
Aber vielleicht könnte man ja ein neues AV-Konto durch Kopieren des 400 erstellen und dem die Steuerschlüssel des 3425 zuordnen, dann würde die Umbuchung entfallen.. müsste man mal testen...
Hoffe, ich konnte etwas helfen ..
Viele Grüße

Maulwurf

Alles anzeigen

Sorry, ich hatte Dich gestern überlesen.

In MB ist Konto 470 für Computeranlagen hinterlegt. Konto 400 gibt es bei mir nicht.

Variante 1: Warum muss ich bei der Umbuchung beim 400er Konto einen Steuerschlüssel rausnehmen? Im Konto ist doch ohnehin hinterlegt, dass es nicht in der USt-VA auftaucht. Beim 3425 ist das klar (ich habe mir einfach 3426 ohne USt angelegt).

Variante 2: Funktioniert so leider nicht, weil dann keine Berechnungsgrundlage für die USt in die USt-VA übertragen wird.

Variante 3: AV Konto kopieren funktioniert nicht, weil das AV-Konto zuwenig Eingabefelder bei den Details hat, im Vergleich zum 3425.

Fazit: Variante 1. ist wohl die richtige. Und dank Denkanstoß von Wattenfall habe ich es nun auch endlich begriffen und kann meine Buchungen aus dem letzten Jahr korrigieren, damit ich am Ende nicht alles händisch korrigieren muss.

Moin Miracleine,
danke für Deine Rückmeldung.
ch arbeite nicht mit MB, waren also mehr theoretische Ansätze..nur nochmal kurz zum Thema Kto. 400/Steuerschlüssel. Wenn er ohnehin nicht hinterlegt ist, i. O. Aber wenn Du "normalen" Kauf von AV buchst, brauchst Du ihn doch schon, oder habe ich Dich hier falsch verstanden?! Das gilt doch auch für das Konto 470; durch den (Vor-)steuerschlüssel wird doch der Nettobetrag in die USt-VA "gesteuert" ..
Aber gut, Du hast den gordischen Knoten ja gelöst

Viele Gürße
Maulwurf

Hallo Maulwurf,

stimmt, Du hast recht. Es ist ein Steuerschlüssel hinterlegt. Es gibt aber kein Feld, wonach der in die USt-VA gesteuert wird, trotzdem wird er das. Das ist mir nur nicht aufgefallen, weil ich ja eine manuelle Buchung gemacht habe in diesem Fall und da sowieso den Steuerschlüssel rausgenommen habe.

Aber Hauptsache der Knoten ist gelöst.

Viele Grüße
Miracleine

Hallo zusammen,

hier nochmal die Bitte, die Lösung/Buchung dieses Falls zusammen zu fassen.

Besten Dank euch & viele Grüße

So mache ich es jetzt:

Zitat von miracleine

3425 an 1200
400 an 3426

Bisher sieht das ganz gut aus. Einen Fehler konnte ich bisher weder in der EÜR noch in der UST-VA feststellen.

3425 oder 3125 (je nach Art des AV) buche ich "automatisch" mit Zuordnung zur Buchung auf dem Konto. Den zweiten Buchungssatz habe ich als manuelle Buchung eingegeben. Das Anlageverzeichnis habe ich auch händisch ergänzt.

Das Konto 3426 (Umbuchung AV aus EG) ist ein kopiertes 3425, dem ich die Steuerzuordnung und die Steuersätze entfernt habe.

Hallo miracleine,

auf die Gefahr hin unverschämt zu wirken, wäre ich für eine "Schritt für Schritt" Darstellung sehr dankbar.
Denn gerade die Nicht-Buchhalter unter uns tun sich schwer, in den Kontendetails umzusetzen, was genau mit "Steuerzuordnung" und "Steuersätze" gemeint ist.
Auch die "händische Ergänzung" des AV könnte erklärungsbedürftig sein.

Ganz herzlichen Dank dafür!

Zitat von carservice

Der Threadstarter liest noch mit und ist jetzt komplett verwirrt

n`abend,
aber was und warum Du gefragt hast, weißt du noch

Also nochmal ganz langsam zum mitlesen:

zu 1. Ich würde den Wechselkurs zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung nehmen.

zu 2. etwas umständlicher SKR 03 vorausgesetzt

[*] Kontoverwaltung aufrufen Konto 3425 EG-Erwerb 19% VSt u. 19% USt. wählen und kopieren neue Kto.Nr = 3426

[*] Eigenschaften ändern: Kontobezeichnung = Umbuchung Anlagevermögen aus EG-Erwerb

[*] bei Eigenschaften Steuersatz = keiner USt.Pos = 0

[*] Speichern u. Schließen

Dann buchen :
soll 3425 (an) haben 1200
soll 0400 (an) haben 3426
so das wars
Gruß

also @carservice und vllt. weiter betroffene,
für euch evtl. wichtige Stellen aus den den beiden Links meines Vorposters hier als "Zitate"

Link 1: IHK-Frankfurt:

Zitat

das Bundesministerium der Finanzen bekannt gibt; maßgebend ist der Durchschnittskurs für den Monat, in dem die Leistung ausgeführt oder das Entgelt oder ein Teil des Entgelts vor Ausführung der Leistung vereinnahmt wird.

ähm, .......na gut
Link 2: Information Highway Lutz Schumann

Zitat

Für Bilanzierer ist der Durchschnittskurs desjenigen Monats maßgeblich, in dem laut Rechnung die Leistung ausgeführt wurde. Für Selbstständige, die eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erstellen, sowie für alle anderen Steuerzahler ist der Monat maßgeblich, in dem das Entgelt vereinnahmt oder die Rechnung beglichen wurde (so genanntes Zufluss-/Abfluss-Prinzip).

Hier geht klar hervor, wenn der EÜR -Anwender die Rechnung bezahlt, muss er umrechnen. (so genanntes Zufluss-/Abfluss-Prinzip)
"..........................."
ICH denke (wie schon einmal am Themenbeginn als ich schrieb: Ich würde den Wechselkurs zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung nehmen.)
also ICH denke der Thread könnte geschlossen werden. Das Thema nimmt zu viel Speicherplatz und verunsichert zu viele Hilfesuchende.

Ps.: An alle "Hilfesuchende"die das hier lesen: Bitte teilt doch klar mit, ob ihr EÜR oder Bilanzrechner seid und welchen Kontorahmen ihr verwendet.
Danke
Watt

Zitat von miwe4

Du zitierst

sach ma kluch(g)schei**er ....
ich habe geschrieben "ICH würde..." warum hast du nicht gleich deinen Senf dazu gegeben?? Zeit dazu war ja.
Spiele einfach einmal die Lösung von @häschen durch und gebe dann deine Kommentare ab. Aber bitte bebildert.

Ich dachte hier wäre ein Diskussionsforum, wo "diskutiert" und evtl. einander geholfen wird. "UHU" Aber wie ich bisher erkennen muss, entstehen Diskussionen hier erst, wenn....denn...jeder "Jungfuchs" hat achtung vor denen die "Unabh. Mod. " in ihrem Prof. stehen haben. sozusagen "Götter in möchtegernauchjemalsmalsteuerstudierthaben"

Supermod...tu deine pflicht (screen ist gemacht)