Hallo miteinander,
einer unserer Verkaufskanäle ist eine Online-Plattform, die für uns auch das Inkasso gegenüber dem Kunden durchführt. Der Kunde zahlt also direkt an diese Plattform, wir bekommen entsprechend eine Abrechnung (VK abzgl. Provision). Wir buchen den vollen VK nach Konto 8400 "Erlöse 19%", die Provision via Eingangsrechnung als "Verkaufsprovisionen" mit 19%.
Nun kam es zu einer Erstattung. Der Endkunde bekam vom ursprünglichen Kaufpreis (100 €) via Verkaufsplattform 10 € (inkl. 19%) erstattet. Wir erhielten im Gegenzug eine Rechnung über 10 €. Allerdings weist diese Rechnung keine Umsatzsteuer, sondern nur den Gesamtbetrag von 10 € aus.
Frage: Ich muss doch diesen Betrag mit Umsatzsteuer also "-10 €" nach "Umsatzerlöse 19%" buchen, oder? Schließlich verringert dies den ursprünglichen Umsatz von 100 € um diese 10 € und damit meine Umsatzsteuerschuld entsprechend. Doch die Rechnung des Dienstleisters weist keine USt aus. Kann/darf/muss ich trotzdem mit USt buchen?
Besten Dank