Hallo, ich hätte eine Frage an die Experten.
Am 13.1.14 ist von meinem Konto die UST-Vorauszahlung für 11/13 abgebucht.
Das FA erkennt die Ausgabe nicht für 2014 an mit der Begründung dass ihr Einzug am 10.1. eingegeben wurde.
Ich habe EÜR und dachte bis jetzt dass das Datum der Buchung auf meinem Konto für alles maßgeblich ist.
Ich kann mich doch nicht danach richten wann jemand seinen Abbuchungsauftrag an die Bank schickt. Oder ist das beim FA anders ?
was meint ihr dazu ?
Grüße M. Richter
Bei Lastschriftverfahren gilt der Betrag immer als am Fälligkeitstag, hier 10.01.2014, beglichen.
Hatten wir in anderem Zusammenhang und in anderer Konstellation (und Auswirkung) gerade erst in zwei anderen Threads, da zum Jahreswechsel 2015 eine Besonderheit zum Tragen kommt (mit enormer Auswirkung).
OK Danke, dann stimmts also. Wegen 2015/16 meinst du sicher den Sonntag. Das habe ich im Netz gelesen. Auch dass es da noch Unklarheiten geben soll. Aber das würde mich in diesem Fall (UST) dann eh nicht treffen.
Vielen Dank und Grüße
Matthias
Wegen 2015/16 meinst du sicher den Sonntag. Das habe ich im Netz gelesen. Auch dass es da noch Unklarheiten geben soll. Aber das würde mich in diesem Fall (UST) dann eh nicht treffen.
Ne Ne, waren schon die USt-VAs 12/2014 bzw. IV/2014 und bei Dauerfristverlängerung 11/2014. Fälligkeit so oder so frühestens 12.01.2015 und somit zwingend 2015 bei EÜR anzusetzen. Ausnahme: Jemand halt "blind" das Geld vorgeschossen bzw. vorab überwiesen. Da sind die schnellen Abgeber und klassischen Überweiser dieses Mal eindeutig im Vorteil.
Interne EÜR und amtliche EÜR
Umsatzsteuer-Vorauszahlung für 2014/Q4 gebucht 9.1.15 in EÜR 2014 übernehmen
Das FA hat in Deinem Fall m.E. also recht.
Und was für Dich viel schlimmer ist: Ohne Vorbehalt der Nachprüfung im 2013er ESt-Bescheid ist der hinsichtlich dieser Position auch nicht mehr nachträglich zu ändern.
auch noch (zur Ergänzung des von miwe4 Gesagten)
http://www.haufe.de/steuern/finanzverwaltung/Sonderfragen-zur-zeitlichen-Zuordnung-von-Umsatzsteuer-Vorauszahlungen_164_305832.html?ecmId=16881&ecmUid=3721824&chorid=00511434&newsletter=news%2FPortal-Newsletter%2FSteuern%2F53%2F00511434%2F2015-06-02%2FTop-News-Sonderfragen-zur-zeitlichen-Zuordnung-von-Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
kam gerade heute heraus ..
Naja man lernt eben nie aus.
Wie kann ich denn jetzt die UST Vorauszahlung im Januar buchen damit mir MB das korrekt im richtigen Jahr auf die EÜR schreibt. Da es ein onlinegeführtes Konto ist, kann ich ja nicht einfach das Datum ins Vorjahr legen.
Mir fällt da spontan nur erstmal ein dass ich die Buchung als nicht betriebsrelevant verbuche und dann manuell diese Ausgabe evtl. über das Verrechnungskonto auf den 31.12. des Vorjahres lege. Gibts da eine intelligentere Lösung ?
Grüße
Du musst die Buchung schon als betriebsrelevant machen, sonst bekommst du sie nicht in deine EÜR. Wie schon von dir angedacht über Verrechnungskonto mit Datum 31.12. und im neuen Jahr dann ausgleichen Verrechnungskonto mit Bankkonto bei Zahlung.
Hallo babuschka, ja ist klar. So meinte ich es. Vielen Dank.
Matthias
