Hallo,
ich bin mal wieder unsicher mit den Salden-Umbuchungen der Steuerkonten zum Jahresabschluss. Ich arbeite mit Unternehmer Suite und buche im SKR03.
Laut Anleitung zum Jahresabschluss:
• Salden Soll >15XX VSt (alle VSt Konten 1571, 1574, 1576 mit Saldo <> 0) 1792S USt Verrechnungskonto an 15XXHX
betrifft das folgende Konten: 1571, 1574 und 1576 oder gehört das Konto 1574 hier nicht dazu???
• Salden Haben >17XX USt (alle USt (MwSt) Konten mit Saldo <> 0) 17XXS an 1792H USt Verrechnungskonto
betrifft das folgende Konten: 1761, 1766, 1771, 1776, 1780, 1781, 1790, 1791 oder gehört ein oder mehrere Konten hier nicht dazu???
Wenn das Konto 1761 einen Saldo von z. B. 76,94 S (also im Soll) aufweist, buche ich dann mit Minuszeichen -76,94 € 1761 an 1792 oder buche ich ohne Minuszeichen 76,94 € 1792 an 1761? Oder ist die Buchung generell falsch?
Zudem habe ich noch eine Frage zum Konto 1792. Dieses weist bei mir am Jahresende zum 31.12.2015 einen EB-Wert (Abschluss 2014) vom 01.01.2015 im Haben aus. Ist das richtig oder hätte dieser Wert bereits im laufenden Jahr ausgebucht werden müssen? Fehlt hier eine Buchung oder muss dieser Wert noch für den Jahresabschluss 2015 ausgebucht werden?
Vielen Dank schon mal für Eure Hilfe.
Gruß
Gisela