Jahresabschluss Steuerkonten für Unternehmer Suite 2016

    Hallo,


    ich bin mal wieder unsicher mit den Salden-Umbuchungen der Steuerkonten zum Jahresabschluss. Ich arbeite mit Unternehmer Suite und buche im SKR03.


    Laut Anleitung zum Jahresabschluss:


    • Salden Soll >15XX VSt (alle VSt Konten 1571, 1574, 1576 mit Saldo <> 0) 1792S USt Verrechnungskonto an 15XXHX


    betrifft das folgende Konten: 1571, 1574 und 1576 oder gehört das Konto 1574 hier nicht dazu???


    • Salden Haben >17XX USt (alle USt (MwSt) Konten mit Saldo <> 0) 17XXS an 1792H USt Verrechnungskonto


    betrifft das folgende Konten: 1761, 1766, 1771, 1776, 1780, 1781, 1790, 1791 oder gehört ein oder mehrere Konten hier nicht dazu???


    Wenn das Konto 1761 einen Saldo von z. B. 76,94 S (also im Soll) aufweist, buche ich dann mit Minuszeichen -76,94 € 1761 an 1792 oder buche ich ohne Minuszeichen 76,94 € 1792 an 1761? Oder ist die Buchung generell falsch?


    Zudem habe ich noch eine Frage zum Konto 1792. Dieses weist bei mir am Jahresende zum 31.12.2015 einen EB-Wert (Abschluss 2014) vom 01.01.2015 im Haben aus. Ist das richtig oder hätte dieser Wert bereits im laufenden Jahr ausgebucht werden müssen? Fehlt hier eine Buchung oder muss dieser Wert noch für den Jahresabschluss 2015 ausgebucht werden?


    Vielen Dank schon mal für Eure Hilfe.


    Gruß
    Gisela

    Moin Gisela,


    es werden alle Vor- und Umsatzsteuerkonten sowie die VZ über das Verrechngskonto 1792 abgeschlossen.


    Hat z. B. 1761 einen Soll- Saldo, buchst Du 1792 an 1761 (damit der Saldo dann 0 ist).


    Wenn alle Konten abgeschlossen sind, wird der Saldo des 1792 umgebucht: bei einer Forderung auf 1545, bei einer Forderung auf 1790 USt Vorjahr.


    Insofern müsste sich der AB auf dem Verrechngskonto klären lassen: diese Forderung bzw. Nachzahlung muss ja ausgeglichen werden. Bei Beträgen im Cent- Bereich erfolgt ja seitens des FAs keine Erstattung, die kann man/frau dann auf 1791 umbuchen.. oder ausbuchen ;)


    Gruß
    Maulwurf

    Hallo Maulwurf!


    Schon mal danke für Deine Ausführungen.


    Ich habe jedoch einen sehr hohen EB-Wert auf dem Konto 1792 (3.627 EUR im Haben). Hab ich da eventuell schon letztes Jahr etwas falsch gebucht oder ist so ein Wert normal?


    Gruß
    Gisela

    Wenn es tatsächlich eine Nachzahlung/Erstattung wäre, ist das eher..ungewöhnlich.. ;) Daher denke ich eher an eine fehlende Buchung; also sind z. B. alle Vorauszahlungen ( incl. Dezember) gebucht.. Gab es denn für 2014 eine Nachzahlung/Erstattung lt. Bescheid; das wäre dann der Wert, der dort stehen dürfte..


    Du kannst ja das Ergebnis anhand der USt-Verprobung mittels der Summen- und Saldenliste prüfen: alle Umsätze x dem Steuersatz -> stimmen die USt-Betraege?
    Davon ziehst Du dann alle Vorsteuern und Vorauszahlungen ab; das Ergebnis ist dann bestenfalls +/- 0, also ungefähr :)


    Gruß
    Maulwurf