Hallo,
ich habe mich Ende letzten Jahres als Freiberufler selbstständig gemacht, bin Umsatzsteuerabzugsberechtigt, erstelle aktuell monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung und stehe nun ein kleines bisschen vor dem Problem der richtigen Konten-Wahl in der EÜR und möchte mich gerne an euch wenden. Ich habe bereits das Forum durchsucht, aber noch nicht das passende gefunden. Falls ich etwas übersehen habe bitte ich um Nachsicht und würde mich über eine Verlinkung freuen.
Nun zum Thema:
Für meine Einkommensteuererklärung 2015 habe ich bereits Wieso Steuer für Mac verwendet und bin da auch so gut wie fertig bei der von 2016. Jetzt fehlt wie gesagt noch die EÜR für die selbstständige Tätigkeit ab September.
Meinem Verständnis nach habe ich nun ein neues EÜR Dokument erstellt und trage nun in den Punkt Buchung meine Einnahmen und Ausgaben ein.
1. Gestellte Rechnungen innerhalb Deutschlands
- Art der Buchung: Einnahme, Buchungstext: Umsatzerlös 19%, Betrag: Netto, Sachkonto: 8400, Steuer: Umsatzsteuer 19%, Geldkonto: 1200
Ist das so korrekt?
In dem Fall wird die Umsatzsteuer als Gewinn deklariert, diese möchte ich ja nicht im Gewinn haben sondern muss diese ja abziehen. Heißt es dann, dass ich eine neue Buchung mit "Ausgabe" erstelle und dann die Summe die ich in der Umsatzsteuervoranmeldung angegeben und überwiesen habe dort eintrage mit dem entsprechenden Datum? Das würde dann für mich heißen:
- Art der Buchung: Ausgabe, Buchungstext: Umsatzsteuervorauszahlung, Betrag: Netto, Sachkonto: 1780, Steuer: keine Vorsteuer(automatisch), Geldkonto: 1200
Wäre das so richtig für meine Ein- und Ausgaben innerhalb Deutschlands bezogen auf meine Honorarrechnungen?
2. Rechnungen mit Reverse-Charge
- Art der Buchung: Einnahme, Buchungstext: Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet, Betrag: Netto, Sachkonto: 8337, Steuer: Steuerfreie Leistung (§ 13b UStG), Geldkonto: 1200
Die Buchung "Ausgabe" entfällt ja hier, richtig?
Ich wäre euch sehr dankbar, wenn ihr mir hierzu ein Feedback geben könntet, ob meine Buchungen so korrekt wären.
Besten Dank,
SynC.