"Bei den Umsätzen zu anderen Steuersätzen müssen die Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer und die Steuer gemeinsam angegeben werden."

Ich versuche meine erste Umsatzsteuererklärung abzugeben, aber leider klappt es nicht, weil:

"Bei den Umsätzen zu anderen Steuersätzen müssen die Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer und die Steuer gemeinsam angegeben werden. ELSTER meldet diesen Fehler im Zusammenhang mit dem Wert 'xxxxx' im Feld Umsätze zu anderen Steuersätzen: Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer (volle DM/EUR)"

Ich habe alle Daten automatisch aus der EÜR importiert. Meine Einkünfte sind vor allem ausländische Provisionserlöse ohne Umsatzsteuer.
In der Anlage EÜR erscheinen Sie unter:

1.15. Gewinnermittlung -> Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen...

In der Umsatzsteuererklärung erscheint ein ähnlicher Betrag (die Differenz ist 60 EUR) unter Steuerpflichtige Umsätze -> Umsätze zu anderen Steuersätzen.

Und dieser Betrag scheint die Fehlerursache zu sein. Wenn ich den Betrag lösche, gibt es keinen Fehler. Wenn ich dort in der Spalte "Steuer" 0,01 EUR oder einen anderen, beliebigen Betrag eingebe, meckert ELSTER auch nicht.

1. Beinhalten "Umsätze zu anderen Steuersätzen" auch "Umsatzsteuerfreie oder nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen"? Wenn ich den Fehler richtig verstehe, akzeptiert ELSTER keine "Umsätze zu anderen Steuersätzen" wenn die Steuer 0,00 EUR beträgt.

2. Warum gibt es eine Differenz von 60 EUR, wenn ich die Daten automatisch importiert habe?
Bei "Steuerpflichtige Lieferungen" habe ich auch eine Differenz, aber nur 1,08 EUR (wahrscheinlich eine Abrundung).

Bitte um Hilfe, ich komme nicht weiter.

Gruß

Tom

Leider hilft mir dieser Thread nicht weiter:
Fehlermeldung Umsatzsteuererklärung (EÜR + Kasse)

Zitat von maulwurf23

Moin Tom,

die Meldung besagt, dass beide Felder, also die Umsätze, als auch die entsprechende Steuer eingetragen werden müssen. Danach

haufe.de/unternehmensfuehrung/…sk_PI11444_HI9835928.html

würde ich vermuten, dass ein falsches Erlöskonto (nämlich mit 16 % USt) bebucht wurde. Für Provisionen würde ich ein Konto 85xx nehmen, wie hast Du denn die Ausgangsrechnungen erfasst? Damit könnte man evtl. dann auch die Differenz "einkreisen"...

Die Umsätze werden ja auf volle Euronen gerundet, daher dürfte es sich bei den steuerpflichtigen Umsätzen tatsächlich um eine Rundungsdifferenz handeln.

Viele Grüße
Maulwurf

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Moin Maulwurf,

ich habe alle Provisionen auf "8500-Provisionserlöse" gebucht. Aber dort habe ich auch einige Provisionen mit Umsatzsteuer. Unter dem Feld "Sachkonto" gibt es "Steuer" und dort habe ich immer den passenden Steuersatz ausgewählt (19% bzw. "keine Umsatzsteuer").

8500 habe ich immer benutzt als ich noch Kleinunternehmer war. Das FA hat immer alles akzeptiert.

Gibt es andere Möglichkeiten?

Hier habe ich gelesen, dass auch 8509 und 8504 möglich wären (steuerfrei / 19%):
Provisionserlöse richtig verbucht (Finanzdienstleistung)
Aber wenn ich das versuche, korrigiert das Programm das Sachkonto immer auf 8500.

Es gibt aber auch "Provisionsumsätze" mit oder ohne Umsatzsteuer: 8510, 8514, 8515, 8516, 8519.

Ist 8500 falsch, wenn man Umsatzsteurpflichtig ist?

Mit der EÜR und der Einkommensteuererklärung hat alles wunderbar geklappt. Ich habe Probleme nur mit der Umsatzsteuererklärung.

Beste Grüße
Tom

Zitat von AMTX

1. Beinhalten "Umsätze zu anderen Steuersätzen" auch "Umsatzsteuerfreie oder nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen"? Wenn ich den Fehler richtig verstehe, akzeptiert ELSTER keine "Umsätze zu anderen Steuersätzen" wenn die Steuer 0,00 EUR beträgt.

Zitat von miwe4

Nein. Eigentlich auch schon aus der Formulierung zu lesen.

OK, dachte ich auch so. Aber dann stellt sich die Frage, warum diese Einkünfte in der Umsatzsteuererklärung unter "Umsätze zu anderen Steuersätzen" erscheinen, wenn sie in der EÜR "umsatzsteuerfrei oder nicht umsatzsteuerbar" sind. Ich habe alles automatisch aus der EÜR importiert. In der Umsatzsteuererklärung habe ich nichts manuell eingegeben. Mit der EÜR gab es keine Probleme.

Liegt es an dem Sachkonto, das ich verwendet habe? (8500 für alle Provisionen, mit und ohne Umsatzsteuer)

Wenn ich den umsatzsteuerfreien Betrag unter "Umsätze zu anderen Steuersätzen" einfach lösche, gibt es keinen Fehler, aber ich weiß nicht, ob ich es machen darf.

Beste Grüße
Tom