Bayer-Aktie Bezugsrechte und Einbuchung Neue Aktie

  • Hallo zusammen!


    Am 06.06.2018 hat Bayer eine Kapitalerhöhung durchgeführt. Für jede Aktie erhielt man ein Bezugsrecht.

    Für 11,5 Bezugsrechte kann man eine Neue Aktie für 81€ kaufen. Ein Bezugsrecht hat am Tage der Ausgabe einen Wert von 1,608€

    Berechnung:

    Xetra Schlusskurs Bayer am 05.06.18 101,10€

    BZR-Wert = (Schlusskurs - Ausgabekurs) / (Umwandlungsverhältnis + 1)

    BZR-Wert = (101,10 - 81) / (11,5 + 1) = 1,608€


    Für 50 Aktien erhielt man 50 Bezugsrechte. Um 5 Neue Aktien zu kaufen, fehlen 7,5 Bezugsrechte (11,5 * 5 = 57,5). Die werden zugekauft für 1,66€ * 7,5 = 12,45€.


    Buchungen in WB

    Der Kurs der Bayeraktie wird um den Betrag eines BZR verringert.

    1. Buchung: 06.06.2018 Einstandswertkorrektur der Bayeraktie um 1,608€ weil der Kurs durch die Ausgabe der BZR "verwässert" wird.

    2. Buchung: 06.06.2018 Ankauf von 50 Bezugsrechten BAY1BR, sind umsonst von Bayer, zum Kurs von 0,00€.

    3. Buchung: 14.06.2018 Ankauf der fehlenden 7,5 Bezugsrechten BAY1BR zum Kurs von 1,66€ + Kosten von 1,90€


    Leider habe ich keine Möglichkeit gefunden die BZR automatisch in die Bayeraktie umzuwandeln.

    Auf den Kaufpreis der "Neuen Aktien" werden die Kosten für die BZR-Kauf aufgeschlagen.

    Tatsächlicher Kurs = Kaufpreis + ( Kosten BZR / 5)

    Tatsächlicher Kurs = 81 + (14,35 / 5) = 83,87€


    Jetzt die Umbuchung der Bezugsrechte in Bayer-Aktien durchführen.

    4. Buchung: 19.06.2018 Auslieferung der Bezugsrechte BAY1BR (57,5 Stück zu 0€)

    5. Buchung: 19.06.2018 Einlieferung der Bayeraktie BAY001 (5 Stück zu 83,87€) + Kosten von 9,90€


    Ich hätte es mir auch einfacher machen können und einfach die 5 Bayer-Aktien zu 83,87€ zu kaufen, aber das wäre dann kein schöner Post geworden :thumbsup:


    Gruß Wolfgang