Hallo zusammen,
wiedermal das leidige Thema Einkauf von Anlagevermögen und innergemeinschaftlichem Erwerb... Das Thema gibts ja schon zu Hauf hier im Forum. Letztendlich habe ich aber nirgendwo eine Lösung gefunden die ich einfach anwenden kann. Drum habe ich mich jetzt mal durch alle Threads die ich dazu gefunden habe und die darin verlinkten Artikel zu (Lexwiki, Collmex etc.) durchgelesen.
Viele Threads in denen es eine vermeintliche Antwort gibt, laufen leider heute ins Leere...
Folgende Vorgehensweise habe ich nun für mich herausgefunden, würde ich jedoch bitten nochmal kurz drüber zu schauen und mir zu sagen ob das so anwendbar oder grob falsch ist. habe ich jetzt mal ausprobiert. Komme aber nicht wirklich auf einen grünen Zweig.
Szenario: Einkauf von GWG über Amazon Italien:
Warenwert: 200€ mit 0% VAT
Porto: 10€ mit 0% VAT
Das Ganze soll als GWG mit Sofortabschreibung verbucht werden. Ich wäre nun folgendermaßen vorgegangen:
1. Buchung von 210€ über das Bankkonto/Verrechnungskonto als innergemeinschaftlicher Erwerb 19% Vorsteuer, 19% Umsatzsteuer
-> Jetzt ist die UST und VST richtig verbucht. Allerdings müssen Warenwert und Porto noch entsprechend verbucht werden. Deswegen hätte ich nun 2 Manulle Buchungen erstellt:
Wert | SOLLKONTO | HABENKONTO | Steuerschlüssel |
200€ | 480: GWG | 3425 Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% VST und UST | 0% |
10 | 4910: Porto | 3425 Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% VST und UST | 0% |
Anschließend lege ich im Anlagenverzeichnis manuell noch ein Anlagengut an:
Die Kontenübersicht (Kontenübersicht.pdf) und die EÜR sehen dann soweit korrekt aus. Die USTVA gibt mir dann jedoch 39€ als Erstattungsbetrag vom Finanzamt an, da zwar die abziehbare Vorsteuer erfasst ist, das Konto 3425 aber wieder auf 0 steht und daher in den UST Formularen nicht erfasst wird, obwohl das Konto 1774 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19% mit 39,90€ im Haben steht.
Kann mir jemand sagen wie ich sowas nun korrekt verbuche? Hab ich irgendwo noch nen kleinen (Denk)-Fehler drin? Oder sollte ich das besser ganz anderes angehen?
Schade dass ständig an der Oberfläche von Mein Büro verschlimmbessert wird, aber wichtige Dinge in der Buchhaltung nicht verbessert werden, obwohl immer wieder dieselben Probleme hier im Forum auftauchen...
Vielen Dank schon mal für eure Hilfe und viele Grüße,
Frostball