Hallo,
ich bin absolute Anfängerin und habe mir gerade „WISO Steuer Mac 2019“ erworben, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung für QT 1 bis 3 2019 abzugeben.
Ich habe eine Frage, wie ich den Fehler in meinen Rechnungen bzgl. Wechsel vom Kleinunternehmer zur USt-pflichtigen Unternehmer in WISO richtig machen kann.
Bis 2018 war ich Kleinunternehmer und habe leider zu spät mitbekommen dass ich seit 01.01.2019 Umsatzsteuerpflichtig bin. Bis dahin habe ich einige Rechnungen ohne USt geschrieben und musste ich nachträglich meine Kunden um Nachzahlungen vom 19% gebeten und dafür eine neue Rechnung (mit einer neuer Rechnungsnummer, mit Erwähnung von der alten Rechnung), und habe (bis auf von einem Kunden …) bezahlt bekommen. Das heißt, ich habe zwei Rechnungen für eigentlich einen Auftrag, z.B. Rechnung 1 ohne USt. (100 €), und Rechnung 2 (Korrektur Rechnung 1) nur USt. (19 €).
Meine Frage ist, was ich unter „Sachkonto“, „Steuer“, „Wertstellungsdatum“ bei diesen beiden Buchungen schreiben sollte. Ich habe wie folgt angegeben.
Rechnung 1:
Sachkonto: 1789 (Umsatzsteuer laufendes Jahr)
Steuer: keine Umsatzsteuer
Wertstellungsdatum: gleich wie Zahlungsdatum
Rechnung 2:
Sachkonto: 1783
In Rechnung unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge, UStVA Kz. 69
Kategorie: Umsatzsteuer-Vorauszahlungen kein Steuerschlüssel
Steuer: keine Umsatzsteuer
Wertstellungsdatum: gleich wie Zahlungsdatum
Wenn mir jemand helfen könnte, diese Angaben richtig zu machen, bin ich sehr dankbar!
Herzliche Grüße