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Hallo zusammen,
sorry, ich muss das Thema wieder hoch holen.
Geht um Leistungen von Unternehmen aus Drittländern. Beispiel hier: Ein Software-Abo (Miete)
Fall 1: Bekomme ich eine Rechnung aus den USA OHNE ausgewiesene Umsatzsteuer, buche auch auf 3125 - soweit klar.
Fall 2: Was aber, wenn die Rechnung falsch ausgestellt wurde (weil der Aussteller meine UST nicht hinterlegt hat) - und die Rechnung deutsche Umsatzsteuer enthält?
Ich verwende WISO Mein Büro - habe aber durch Google die Taxpool-Buchhalter Hilfe entdeckt. Dort steht:
Der Empfänger ist Unternehmer in der EU, seine USt-ID wurde beim Dienstleister in den Kundendaten eingetragen, er erhält eine steuerfreie Rechnung:
Konten 3125 (SKR03) bzw. 5925 (SKR04) (Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer).
- passt also für "Fall 1".
Der Empfänger ist Unternehmer in der EU seine USt-ID diese wurde jedoch *nicht* beim Dienstleister in den Kundendaten eingetragen, er erhält eine Rechnung mit der Umsatzsteuer seines Landes:
Konten 3145 (SKR03) bzw. 5425 (SKR04) (Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers ohne Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer).
- kann das stimmen? Habe es testweise in die UST-Voranmeldung übernommen. Ich muss obwohl Umsatzsteuer auf der Rechnung ausgewiesen ist nochmal Umsatzsteuer für den Gesamtbetrag bezahlen - darf aber die Vorsteuer nicht abziehen?
Irgendwie komme ich hier nicht weiter. Vll weiß jemand die Lösung . Danke!