Vorsteuer Kürzung - wie eingeben?

Zitat von Kate_DGH

Die Abziehbare Vorsteuer wird also gekürzt - es geht um die nicht abzugsfähige VSt.

Bislang wurde das manuell in dieser Firma ausgerechnet. Ich würde das gerne automatisieren und in den betreffenden Konten (z.B. 4930 Bürobedarf) hinterlegen.

hallo,

ich verstehe immer noch nicht, warum die für Aufwandskonten vorgegebene VSt. prozentual, also um X-€ gekürzt werden sollte.

Dass das FA. wg. fehlen bestimmter Rechnungsvorgaben z.B § 14 Abs. 4 Nr. 6 UStG Streichungen vornehmen kann ist mir bekannt.

Aber warum Vorsteuerbeträge von Aufwände, welche vom Programm errechnet und vorgegeben sind (auch in Abhängigkeit mit den Anmelde,-Erklärungsformularen) um X % gekürzt werden sollten, entzieht sich meiner Kenntnis.

was liegt hier vor? V+V mit Vermietung an Gewerbe - und Wohnungsmieter? Vorsteuer wird nach einem bestimmten % aufgeteilt? Ist dieser fest oder variabel?

Zitat von Kate_DGH

dass bestimmte Güter 14% oder 20% als eine Art "Privatanteil" rausgerechnet werden.

Zitat von Kate_DGH

2 Gesellschafter/Vereine die Räume und die Güter nutzen,

das hat aber nun nicht mehr viel von der prozentualen Aufteilung der VSt. , eher um Gesellschafter-Zuordnung des Aufwand zu tun.

Zitat von Kate_DGH

Bislang wurde das manuell in dieser Firma ausgerechnet.

wenn es bisher so funktioniert hat.....

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Erinnert mich an die beiden Thread´s von mal_ne_frage_66 Buchungserfassung und Software für gemeinnütziges Unternehmen

Deine Rechnung kann ich nicht nachvollziehen, aber Dein technisches Problem.

Rechnung: 2274,49 netto -> 432,15 MWSt, davon 14% Kürzung 60,50, verbleiben 371,65 Euro abziehbare VorSt wäre meine Rechnung

Technik:

Das hatte mich auch schon mal frustriert. Was hab ich da rumprobiert. Ich lege extra ein Konto an, in dem der Steuerschlüssel "Umsatzsteuerfrei (Einkauf)" fix hinterlegt ist und lass automatisch 14% auf dieses Konto buchen. Dann splittet das Programm nur den Nettobetrag auf, nicht jedoch die MWSt. Vermutlich soll das so sein. Der einzige vorhandene Anwendungsfall sind die Bewirtungskosten, wo 30% auf "Nicht abziehbare Bewirtungskosten" umgebucht werden, aber nur der Nettobetrag, weil die 30% nur die EÜR betreffen und nicht die MWSt.

Mit anderen Worten, es bleibt nur die klassische manuelle Splittbuchung.

Die fachliche Frage ist, soll das wirklich so gemacht werden oder soll ein echter Privatanteil als umsatzsteuerpflichtige Einnahm gebucht werden (das meint SAMM)? Das ergibt die gleiche USt-schuld wie Deine Vorgehensweise, ist steuerrechtlich aber ein komplett anderer Fall. Für diesen Fall gibt es das Feld Privatanteil in den Kontendetails.