Liebe Community,
könnt Ihr mir bitte vorgeben, wie folgende Korrekutur zu buchen ist?
April 2020: Einnahme für eine noch zu beendete Leistung wurde mit 19% gebucht (Vorkasse); Umsatzsteuervoranmeldung für April angegeben. (500€ + 95€ Steuer = 595€ Einnahme)
Juli 2020: Leistung wurde (früher als gedacht) beendet = Leistungsdatum Juli = 16%. Somit muss ich dem Kunden 3% Mehrwertsteuer zurück überweisen und eine Korrektur zur USt-Vormeldung durchführen.
Meine Idee:
1) Rückzahlung an Kunden
Art der Buchung: Rückzahlung Einnahme
Haben 1200 Bank = 15€
Soll 1776 Umsatzsteuer 19% = 15€
2) Korrektur der Umsatzsteuer
Art der Buchung: Freie Buchung
Haben 1776 Umsatzsteuer 19% = 95€
Soll 1783 unberechtigte ausgewiesene Steuer = 15€
Soll 1775 Umsatzsteuer 16% = 80€
Stimmt das so?
Danke für Eure Hilfe!
Viele Grüße
Anita