Hallo,
ich scheitere gerade im WISO Steuersparbuch am Thema Schlussrechnung 16 % bei Anzahlungen 19% und würde mich dazu sehr über eure Hilfe freuen.
Folgender Sachverhalt:
Ich habe im August 2020 eine Schlussrechnung gestellt, die sich auf den Leistungszeitpunkt der Abnahme am 15.07.2020 bezieht. Für die der Schlussrechnung zugrunde liegende Gesamtleistung wurden in 2019 zwei und in 2020 eine Abschlagsrechnung jeweils mit 19 % USt. gestellt und gezahlt. Die Gesamtleistung in der Schlussrechnung ist nun wegen des Corona-Paketes mit 16 % abzurechnen.
Die Schlussrechnung habe ich wie folgt gestellt. Die Beträge sind fiktiv aber das resultierende Problem ist identisch.
Gesamtbetrag Auftrag (19% USt.) | 1.000 € netto | 190 € USt. | 1.190 € brutto | |
Gesamtbetrag Schlussrechnung (16% USt.) | 1.000 € netto | 160 € USt. | 1.160 € brutto | |
abzgl. | ||||
AR 1/2019 (19% USt.) | 300 € netto | 57 € USt. | 357 € brutto | |
AR 2/2019 (19% USt.) | 400 € netto | 76 € USt. | 476 € brutto | |
AR 3/2020 (19% USt.) | 200 € netto | 38 € USt. | 238 € brutto | |
Betrag Schlussrechnung inkl. Korr. USt. | 100 € netto | -11 € USt. | 89 € (brutto) |
Der Kunde zahlt mir also "nur" 89 €.
Da ich den Steuersatz in der Buchung als Einnahme weder in Prozent noch absolut manuell anpassen kann, ergibt sich mein „Buchungsproblem“ für die EÜR bzw. anstehende USt VA August 2020. Besonders komplex machte es für mich die Tatsache, dass der Umsatzsteuerbetrag in der „Einnahme-Buchung“ auch noch negativ ist - ich die USt ja gar nicht als Durchläufer für den Staat einnehme, sondern erstatte!?!
Ich würde mich sehr über einen Tipp oder eine Anleitung freuen wie die Buchung bzw. ggf. bei erforderlicher Aufteilung die Buchungen lauten müssen um die Einnahme des Nettobetrages und die „Ausgabe“ des USt-Betrages im Programm zu realisieren, sodass sie in der Umsatzsteuervoranmeldung auch an der richtigen Stelle verarbeitet werden?
Vielen Dank für eure Hilfe.
Holger