Hallo,
wir sind eine kleine UG (doppelte Buchführung) und haben uns beim Start für die Ist-Versteuerung angemeldet.
Nun verkaufen wir auf einer Onlineplattform. Dafür haben wir einen Debitor eingerichtet.
Wir erhalten regelmäßige Auszahlungen, die von der Plattform um die Gebühren gekürzt werden.
Bei der Buchung werden die Auszahlungen wie folgt gebucht (SKR03):
Konto 1200 Bank
Gegenkonto Debitor 10000 mit MwSt.
Die MwSt. wird korrekt auf das Konto 1776 Umsatzsteuer gebucht.
Am Monatsende buche ich den Gesamtumsatz und die Kosten
8400 Umsatz incl. MwSt.
gegen den Debitor 10000
Kosten 3100 incl. VSt.
gegen den Debitor 1000
Die VSt. wird korrekt auf abziehbare Vorsteuer gebucht, aber beim Umsatz wird die MwSt. auf das Konto Umsatzsteuer nicht fällig gebucht. Im Konto 1766 Umsatzsteuer nicht fällig ergibt sich daher ein Haben Saldo.
Normalerweise müsste aber die Umsatzsteuer aus dem gesamten Umsatz gezogen werden (Konto 1776 ) und dann die Umsatzsteuer aus den Zahlungen und die VSt. dagegen gerechnet werden. Im Konto 1766 müsste dann 0 stehen.
Wie muss ich buchen, damit das so auch rauskommt? Ist da eventuell noch ein Zwischenschritt notwendig z.B. über Konto 1360? Wo ist da mein Denkfehler?
Vielen Dank für eure Hilfe
Ralf