Beiträge von steuer-alt-entf

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nicht mehr 8400 - 19% zuständig, sondern 8340 16% u.s.w.

Leider habe ich versäumt zu erwähnen - aktuell geht es erstmal um die USt-Erklärung für 2019. Aber danke für den Hinweis, weil die Buchungen für dieses Jahr werde ich zeitnah machen, dann ist das natürlich relevant.

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Also vielleicht noch ein wenig im Netz informieren.

Glaub mir, das hab ich zu genüge. Wenn man den Wert der Gutscheine dagegenstellt, sogar viel zu viel

Heute habe ich auch noch mal Feedback aus anderer Quelle (beruflich im Steuerumfeld tätig) bekommen. Seine Aussage kurz in eigenen Worten zusammengefasst:

• Meine Annahme von oben bzgl. Buchungszeitpunkt ist nicht korrekt. Der erhaltene Gutschein entspricht einem geldwerten Anspruch gegenüber dem Versandhändler und ist somit bei Zugang als Einnahme zu erfassen. Der Begriff "Leistungsausführung" bezieht sich auf meine Leistungen (nicht auf die des Versandhändlers) und ist in dem Szenario nicht relevant.
• Monatlicher Screenshot der Gutscheinkonto-Übersicht als Beleg und zusätzlich Archivierung der Gutschein-E-Mails zu Dokumentationszwecken empfohlen.

Danke noch mal an alle Beteiligten

Ich habe zwar nicht auf alle Fragen eine definitive Antwort gefunden, möchte aber abschließend noch kurz zusammen fassen, für welches Vorgehen ich mich - nach bestem Wissen und Gewissen - entschieden habe. Vielleicht dienst es ja noch mal jemandem als Inspiration. Alle Angaben ohne Gewähr

• Buchung der Einnahme zum Zeitpunkt eines Einkaufs, der ganz oder teilweise aus dem Gutscheinkonto bezahlt wird
• Buchung auf "8400 Erlöse 19 % USt"
• Erstellung eines Eigenbelegs (mit eindeutiger Beleg-Nr. und ausgewiesener USt) für jede dieser Einnahme-Buchungen

Sicherheitshalber:

• Archivierung der E-Mails, über die die Gutscheine eingenommen wurden
• Archivierung von Screenshots der Online-Übersicht über mein Gutscheinkonto beim Versandhändler

Keine Ahnung, ob dies formell korrekt ist, aber zumindest ist so alles sauber dokumentiert und nichts wird unterschlagen.

Um das Thema noch mal zusammen zu fassen bzw. um zwischenzeitlich gewonnene Erkenntnisse zu ergänzen:

Fragestellung: wie und wann verbuche ich als Unternehmer eingenommene (geschenkte) Gutscheine korrekt.

• Zeitpunkt: da es sich in meinem Fall um Mehrzweck-Gutscheine handelt, ist wohl der Zeitpunkt der Einlösung relevant. Ich gehe also davon aus, dass ich mit meiner Bestellung beim Versandhändler eine Einnahme entsprechend des eingelösten Gutscheinbetrags habe, von der ich USt. abführen muss.
• Beleg: hier habe ich noch ein großes Fragezeichen - wann ich Rechnungen per Gutschein beglichen habe, ist ausschließlich online in meinem Benutzerkonto beim Versandhändler ersichtlich (tabellarische Darstellung der "Transaktionen" in meinem Gutscheinkonto), aber nicht auf den Rechnungen selbst. Es gibt kein Abrechnungsdokument o.ä. zum Gutscheinkonto, es existiert also kein echter Beleg, auch keine Beleg-Nr. und keine ausgewiesene USt. zu dieser Einnahme
• Sachkonto: aktuell gehe ich davon aus, dass "8400 Erlöse 19 % USt" okay ist.

Falls noch jemand Input für mich hat (insbesondere zum 2. Punkt (Beleg), wäre ich super dankbar.

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ob insoweit nicht sogar notwendiges Betriebsvermögen gegeben ist

Danke für den Pointer - das war mir bisher kein Begriff. "notwendig" sicher nicht, gewillkürt wäre aber sicher drin.
Das muss ich mir noch mal in Ruhe durchlesen, ist dann wohl eher was für die nächste Steuererklärung. Oder vielleicht doch mal einen Steuerberater beauftragen - schadet vermutlich nicht.

Jedenfalls ging mir die ESt-Erklärung als Kleinunternehmer deutlich einfacher von der Hand als die USt, zumindest dahingehend ist man auf jeden Fall besser dran

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km-Pauschale wirkt sich nicht auf die USt aus

Danke für die fixen Infos - wieder was gelernt. Schade... Fahrtkosten sind meistens mein größter Ausgabe-Posten. in der Hinsicht ist man als Kleinunternehmer also deutlich besser dran.

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als Privatperson kann er keine Umsatzsteuer berechnen

das ist natürlich ein guter Punkt - kann ja gar nicht gehen :facepalm:

Danke für die fixe Antwort.

Sagen wir's so... als Kleinunternehmer war mir die Problematik einfach nicht bewusst, weil ich keine Buchungen erfasst habe, sondern meine EÜR über die kategorisierten Eingabemasken des ESt-Moduls von steuer:sparbuch vorgenommen habe - da war es (für mich) einfach eine weitere Einnahme.

Ich habe tatsächlich schon mehrere Stunden zu dem Thema recherchiert - das Web liefert zwar haufenweise Informationen für den Fall, dass ein Unternehmen einen Gutschein ausgibt. Aber ich als Unternehmer bekomme Gutscheine als Einnahme - dazu konnte ich keine detaillierten Infos finden, außer dass man sie (natürlich!) als Einnahme zu verbuchen hat, aber das wusste ich vorher schon.

Es handelt sich bei mir um Mehrzweckgutscheine - der richtige Zeitpunkt für die Buchung wäre dann wohl die Einlösung. Dann wird's noch spannender: wenn ich den Gutschein beim Versandhändler einlöse, wird er erstmal meinem Gutscheinkonto gutgeschrieben. D.h. der Wert des Gutscheins wird ggf. in mehreren Bestellungen über Monate verteilt eingelöst. Würde aus meiner Sicht heißen: wenn ich mir einen Artikel für 100 EUR (inkl. MwSt) aus meinem Gutscheinguthaben bestelle, ist diese Bestellung eine Einnahme für mich in Höhe von 100 EUR, unabhängig von den ursprünglichen Gutschein-Beträgen - und die Kauf-Rechnung ist dann mein Einnahme-Beleg? Und ggf. gleichzeitig ein Ausgabe-Beleg, der mich wiederum zum Vorsteuerabzug berechtigt?
Oder: die Einnahme ist gar nicht USt-pflichtig (weil der Versandhändler die USt abführt) - dann natürlich auch kein Vorsteuerabzug.

miwe4 danke für's Einsortieren - aus meiner Sicht war das Thema eher eine allg. Frage zum Thema Umsatzsteuer und nicht spezifisch zu steuer:sparbuch, aber wenn du meinst dass es dort besser aufgehoben ist, gerne betrifft dann evtlauch meine zweite Frage von eben

Guten Morgen zusammen,

ich bin kürzlich aus der Kleinunternehmerregelung rausgepurzelt und erfasse aktuell meine erste Umsatzsteuererklärung mit steuer:sparbuch. Als Kleinunternehmer habe ich bislang EÜR/Einkommensteuererklärung ebenfalls mit steuer:sparbuch gemacht.

Als Kleinunternehmer habe ich Fahrtkosten mit meinem Privat-PKW immer per Kilometerpauschale verrechnet, wodurch sie sich steuermindernd ausgewirkt haben (Privateinlage).

Sehe ich es richtig, dass sich diese km-Pauschale umsatzsteuerlich gar nicht auswirkt? Denn wenn ich richtig liege, hat diese ja keinen Umsatzsteueranteil, den ich als Vorsteuer geltend machen könnte. Oder kann mein Privat-Ich meinem Unternehmer-Ich eine Rechunng mit 19% USt. stellen?

Ich habe schon einige Zeit in Recherche zu dem Thema gesteckt, bin aber daraus nicht wirklich schlauer geworden - über Tipps und/oder hilfreiche Links würde ich mich sehr freuen

Vielen Dank im Voraus

Guten Morgen zusammen,

ich bin mit angemeldetem Gewerbe im Open-Source-Bereich tätig. Öfters kommt es dabei vor, dass sich Benutzer der (kostenlosen) Software bei mir mit einem Gutschein eines Versandhändlers bedanken (übrigens eine sehr nette Geste, über die ich mich immer wieder freue )

Aktuell erfasse ich eine EÜR mit dem steuer:sparbuch, um daraus dann eine Umsatzsteuererklärung zu zaubern, und mir stellen sich mehrere Fragen, wie ich diese Gewinne zu verbuchen habe:

• Erfasse ich eine Buchung zum Zeitpunkt, an dem ich den Gutschein geschickt bekomme, oder erst wenn ich ihn einlöse (i.d.R. löse ich alle paar Monate mehrere Gutscheine auf einmal ein)?
• Ich habe natürlich keinerlei Belege für diese Gutscheine, außer einer E-Mail des Versandhändlers. Muss ich für jeden Gutschein eine Rechnung erstellen und darin Ust. ausweisen? Von den Schenkenden kenne ich i.d.R. nur Vor- und Zuname, teilweise sicherlich auch nur Pseudonyme. Das wäre quasi eine"Technung an unbekannt"
• Auf welches Konto buche ich? Aktuell packe ich das wie alle anderen Einnahmen auf "8400 Erlöse 19 % USt"... passt das?

Fragen über Fragen.... 1.000 Dank im Voraus

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Auf jeden Fall freut sich das FA daneben über eine tolle EÜR. Und Du bist in der Technik drin, wenn der Umfang mal steigen sollte.

Könnte man mit etwas Optimismus ja fast als Win-Win-Situation bezeichnen

Danke noch mal euch beiden für den Input zu dem Thema

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Hat ja auch keiner behauptet.

Okay, dann hab ich dein "kannst Du höchstens mit dem gesonderten USt-Modul manuell erstellen" falsch interpretiert, passt

Die Anzahl der vorgänge hält sich in Grenzen (schätzungsweise insg. 50), aber spontan erscheint mir die Erfassung über Buchungen im EÜR-Modul Anfänger-freundlicher

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Nein mehr in das Modul EÜR

Ah, okay - dann lag ich grundsätzlich mit dem Modul gar nicht so falsch. D.h. wenn ich nicht immer noch / wieder auf dem Holzweg unterwegs bin, muss ich nun dort alles noch mal als Buchung erfassen (was ich vorher fälschlicherweise unter "Auswerten" > "EÜR" erfasst hatte), und kann mir daraus dann die USt-Erklärung zaubern.

Danke für den Tipp, ich versuch mich mal daran

Danke für die fixe Antwort

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Du hast aber mal gesehen, dass Du Dich bei Deinen Eingaben schon in der Auswertung befunden hast?

Ist mir dann irgendwann aufgefallen, ja. Aber nachdem ich unter dem Punkt ja die Möglichkeit hatte, weitere Einnahmen/Ausgaben zu erfassen, war ich davon ausgegangen, dass ich diese dann ebenfalls übernehmen kann.

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Gar nicht, die kannst Du höchstens mit dem gesonderten USt-Modul manuell erstellen.

Schade, das zerschlägt meine Hoffnungen dann muss ich mich wohl doch sofort tiefer in das Modul "Umsatzsteuererklärung" einarbeiten. Ich hatte irgendwie von der Software mehr "Führung" bei meiner ersten USt-Erklärung erwartet, ähnlich wie es bei der ESt ist.

Trotzdem danke für die schnellen Infos

Hallo zusammen,

ich war viele Jahre Kleinunternehmer und nutze seit Langem das steuer:sparchbuch, muss aber dieses Jahr zum ersten Mal eine Umsatzsteuererklärung abgeben.

Nachdem die Oberfläche im Modul "Umsatzsteuererklärung" auf mich (als Neuling) relativ unintuitiv wirkte, habe ich mich ein wenig weiter im Programm umgeguckt, und gesehen, dass es im Modul "Einnahmen-Überschuss-Rechnung" auch die Möglichkeit gibt, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben. Ein sehr sympathischer Gedanke, da ich die Benutzerführung der EÜR ja seit Jahren aus dem Modul "Einkommensteuererklärung" kenne.

Ich habe also unter "Meine Einnahmen-Überschuss-Rechnung" > "Auswerten" > "Einnahmen-Überschuss-Rechnung" alle Einnahmen und Ausgaben wie gewohnt erfasst, und bin davon ausgegangen, dass ich diese dann unter "Meine Einnahmen-Überschuss-Rechnung" > "Auswerten" > "Umsatzsteuererklärung" über den Button "Werte jetzt übernehmen" in eine Umsatzsteuererklärung übernehmen kann. Das gelang mir aber leider nicht - offenbar kann die Funktionalität nur Buchungen übernehmen.

Kann mir jemand einen Tipp geben, wie ich meine erfassten Daten jetzt in eine Umsatzsteuererklärung übernehmen kann?

Vielen Dank und viele Grüße