Guten Abend ins Forum,
ich habe eine Frage zur richtigen Behandlung / Buchung bzgl. Storno von Gutschriften bei Stromeinkünften (aus Schadensersatz) meines Energielieferanten und in Folge deren zugehöriger Korrekturbuchung.
Situation:
EKST, UST, Gewerbesteuer für Vorjahr liegt als Bescheid bereits vor.
Jetzt zeigt sich, dass der Energielieferant fälschlicherweise die Schadensersatzzahlungen aus dem Stromverkauf meiner Freiflächen-PV-Anlage inkl. UST ausgewiesen hat
Er storniert die alten Gutschriften und stellt neue - ohne UST - aus.
Die zuviel abgeführte UST muss ich zurückerstatten und sie vom FA zurückholen
Vorgehen:
bisherige Buchung: 8400 H, Erlöse 19% UST - 1200 S
in der Vorjahres-EÜR nehme ich also mit "Rückzahlung Einnahmen" die betreffenden Erlöse inkl. UST auf ein Zwischenkonto zurück:
8400 S, Erlöse 19% UST an 1590 H
ich korrigiere die Buchung mit: 2742 H (keine UST) - 1590 S
das mache ich mit allen betreffenden Gutschriften, auf 1590 summieren sich die UST-Beträge im Haben.
Der Saldo von Konto 1590 wird in der EÜR des Folgejahres übertragen.
Ich korrigiere die UST-Meldung des alten Jahres ggü. dem Finanzamt.
Im laufenden Jahr überweise ich die überschüssigen UST-Beträge an den Lieferanten zurück und gleiche damit 1590 aus.
Wäre das die richtige Vorgehensweise mit WISO Sparbuch?
Mich irritiert in WISO in der Maskenübersicht "Laufende Buchungen" das 1590 negativ und in rot dargestellt ist?
Herzlichen Dank vorab und beste Grüße