Mein in 2020 verstorbener Mann hinterlässt einen Riester-Renten Vertrag in Form einer fondsgebundenen Lebensversicherung. ich kann nun mir das Kapital auszahlen lassen, mit der Konsequenz, dass alle Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden müssen oder alternativ eine lebenslange Rente beantragen. Habe ab Todestag 3 Jahre Zeit für die Entscheidung.
Die Rückzahlung der Zulagen und Steuervorteile kann ich nachvollziehen / ausrechnen, da alle Steuerbescheide noch vorliegen.
Ich frage mich nun, wie die Rente (ca. 1.200 EUR p.A.) versteuert wird. Ich versuche dies anhand der Steuererklärung 2020 zu simulieren. Erfasse ich diese als "Leibrente aus privaten Rentenversicherungen", so dass nur der Ertragsanteil (in meinem Fall 30 %) zu versteuern ist ? Am Ende muss ich sogar gar keine Steuern zahlen, da der Rest unter den Härteausgleich fällt. Liege ich hier richtig ? Oder muss diese als Einkünfte aus Kapitalvermögen oder sonstige Einkünfte versteuert werden ?