Freiberufliche Nebentätigkeit: Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung, Feld 108

Hi zusammen,

ich bin hauptberuflich angestellt (öffentlicher Dienst) und überlege derzeit als nebentätigkeit freiberuflich

Nachhilfe zu geben. Dazu habe ich mir bereits einiges durch gelesen (Kleinunternehmerregelung, EÜR, etc).

In Vorbereitung habe ich mir nun bei Elster mal das Formular angesehen mit dem man sich als Freiberufler anmeldet "Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung".

Hier habe ich insbesondere bei den Abschnitten "13 - Angaben zur Festsetzung der Vorauszahlungen" und "17 - Angaben zur Anmeldung und Abführung der Umsatzsteuer" schwierigkeiten

und möchte um Hilfe bitten.

13 Festsetzung Vorauszahlung

Ich glaube ich habe eine ganz gute Schätzung für meine Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (102) und für meine Einkünfte aus Nicht-selbstständiger Arbeit (104). Bei 104 sind hierbei Bruttoeinnahmen - voraussichtliche Werbungskosten gemeint korrekt?

Schwierigkeiten habe ich hingegen bei den Feldern 107 und 108. Bei den Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträgen. Hier geht es z.B. um die Lohnsteuer die bereits für meiner Haupttätigkeit bezahle korrekt? Geht es hier nur um die Lohnssteuer oder auch um Sozialversicherungsbeiträge (Krankenkasse, Rentenversicherung)? Kann man die höhe vlt. in der WISO Berechnungsübersicht für das letzte Jahr irgendwo gut ablesen?

17 Angaben zur ... Umsatsteuer

Für die Kleinunternehmerregelung (und den Umsatz) sind nur solche Umsätze aus der freiberuflischen (Nachhilfe Tätigkeit) relevant oder? Dann wären es vermutlich 2.000 - 3.000€ und man könnte bei 123 Kleinunternehmung und Umsatzsteuerbefreiung wählen. Bin allerdings überfragt was ich hier in Feld 125 Zahllast / Überschuss eintragen muss? Da ich keine Ausgaben haben werde als Nachhilfelehrer gebe ich hier einfach erneut den geschätzten Umsatz an? Und wähle Überschuss aus?

Vielen Dank im Vorraus.

Hallo neida, hallo miwe4,

wow vielen Dank für die schnelle Rückmeldung! Super der Abschnitt 17 ist dann erstmal für mich verständlich, das war sehr hilfreich.

Entschuldigung für die Unklarheit bezüglich der Felder 107 und 108 aus dem Abschnitt

"13 - Angaben zur Festsetzung der Vorauszahlungen (Einkommensteuer, Gewerbesteuer)" (in der PDF Abschnitt 3)

Tatsächlich scheinen die Felder in der Fragebogen PDF Datei leider eine andere Nummerierung zu haben als in Elster (was mich wundert?).

Ich meinte die folgenden Felder 117 in der PDF (anstelle von 107) und 118 in der PDF (anstelle von 108)

Hier ein Screenshot

Hier habe ich bereits unter selbstständig für dieses und das kommende Jahr die erwarteten Einnahmen eingetragen (112) + die erwarteten Einnahmen aus nicht selbstständiger Tätigkeit (113)

Es geht um die 3.2 Voraussichtliche Höhe von

1. 117 Sonderausgaben und
2. 118 Steuerabzugsbeträge

Auf dieser tollen Seite habe ich dazu gelesen

Zitat

Die Punkte (107) und (108) sind nur dann relevant, wenn du neben deiner Selbstständigkeit einer festen Arbeit nachgehst.

Was ja bei mir der Fall ist. Auch auf einer Seite von einem Steuerbüro habe ich gelesen dass dieser Abschnitt kompliziert sein kann und es wichtig ist das man (wenn man als Nebentätigkeit Freiberufler ist) die richtigen zahlen einträgt.

Leider bin ich nicht erfahren genug (und konnte aus meinen Recherchen nicht wirklich verstehen) was hierbei anzugeben sind.

Oder Grundsätzlich was alles unter Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge fällt.

Soll ich hier (informiert aus der Steuererklärung vom Vorjahr) die geschätzte Lohnsteuerangeben die ich bezahle? Ich habe irgendwo gelesen das unter Steuerabzugsbeträge so genannte Quellsteuern verstanden werden, die direkt an das Finanzamt abgeführt werden. Ich bin nicht kirchensteuerpflichtig. Also wäre das nur die erwartete abgeführte Lohnsteuer? Was ist mit den Sozialversicherungsbeiträgen?

Meine Idee war, dass ich ggf. aus der Berechnungsübersicht in WISO (von meiner 2021 Steuererklärung) ggf auf einen Blick die Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge sehen kann? Ist das der Fall?

Vielen Dank auch nochmal für die bereits geleistete Hilfe

Hi,

bin beeindruckt von der Mühe und den schnellen Antworten.

Zitat

Das siehst Du ganz einfach aus den Eintragungen in Deine letzten Erklärungen. Wenn sich insoweit nichts ändert, und falls es geht, dann schreib doch einfach "wie bisher" rein.

Die Idee "wie bisher" einzutragen fande ich sehr elegant.

Leider verhindert das allerdings die Maske bei Elster

Zitat

Es werden die Einkünfte abgefragt

Ja in den Zeilen 110 bis 116. Bei 117 und 118 geht es ja wie gesagt um Sonderausgaben und Steuerabzüge. Mir ist nach wie vor nicht wirklich klar, was darunter fällt. Ist unter Steuerabzüge wirklich nur die bisher gezahlte Lohnsteuer zu verstehen? Was sind Sonderaugaben?

Zitat

Abgesehen davon kann ein etwaiger ergehender Vorauszahlungsbescheid auf begründeten Antrag jederzeit angepasst werden.

Das beruhigt mich natürlich.
Trotzdem wüsste ich gerne was hier genau unter Sonderausgaben und Steuerabzüge fällt

So für alle die es interessieren sollte hab beim Finanzamt angerufen. Und hier wurde mir geraten die Felder einfach frei zu lassen.

Die notwendigen Informationen hat das Finanzamt von meiner Lohnsteuerkarte. Hier wären höchstens ggf. zusätzliche / neu anfallende

Beträge einzutragen wie ein Kinderfreibetrag.

Also meine Konsequenz ist jetzt, dass ich die beiden Felder zu Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge freilasse, das diese Informationen

bereits beim FA vorhanden sind!