Photovoltaik - Anwendungstool in WISO Steuer 2023 nach Rechtsänderung

Hallo,

ich habe zu dem Thema schon ein paar Infos hier im Forum gefunden, die sind leider für mich aber alle relativ unverständlich. Was da an Konten wie bebucht werden soll, das hilft mir leider relativ wenig. Gibt es da eine etwas verständlichere Anleitung?

Ich hatte meine PV 2020 gekauft, auf Kleinunternehmerregelung verzichtet... Aber ich hatte meine Umsatzsteuer zurück bekommen... Jetzt wollte ich durch die Übernahme ins Privatvermögen den Verkauf der Anlage vereinfachen, ich ziehe demnächst um...

Danke für Eure Unterstützung!

Thomas

Zitat von TePe

ich habe zu dem Thema schon ein paar Infos hier im Forum gefunden, die sind leider für mich aber alle relativ unverständlich.

Hier ist alles zu dem Thema zu finden, daher hierher verschoben.

TePe

hier kommt noch eine Besonderheit hinzu. Du hast 2020 gekauft, willst jetzt im Jahr 2024 verkaufen. Da solltest du einen Steuerberater hinzuzierhen, Stichwort Vorsteuerberichtigung. Auch beim Verkauf sind ein paar Dinge zu beachten wegen Gewinn/Verlust aus der Veräußerung.

2023-11-30-einzelfragen-bei-der-anwendung-des-nullsteuersatzes-fuer-bestimmte-photovoltaikanlagen BMF .pdf

Hi,

ich habe mir 2023 in Eigenleistung eine PV Anlage montiert. Auf einigen (Material-)Rechnung war leider noch die MWST ausgewiesen die ich natürlich zurückbekommen möchte.

Dazu finde ich aber keine Eingabe Maske.

Wo versteckt sich diese denn?

MfG

Theo

Zitat von d-j-h

Wo versteckt sich diese denn?

Ab 01.01.2023 nirgends mehr. Du solltest etwaige Rechnungen berichtigen lassen.

Ansonsten mal in den Thread mit Infos zur Steuerrechtsänderung verschoben.

Mhm Antwort vom Rechnungssteller (Großer Baumateriallieferant): Das muss über die Steuererklärung zurückgeholt werden.

Zitat von d-j-h

Mhm Antwort vom Rechnungssteller (Großer Baumateriallieferant): Das muss über die Steuererklärung zurückgeholt werden.

Wie denn? Es steht in Zusammenhang mit steuerfreien Umsätzen und eine Option zur USt ist ab 01.01.2023 auch nicht mehr möglich. Ab 01.01.2023 gilt der Null-Steuersatz.

Kann ich mir beim Kauf einer Photovoltaikanlage weiterhin die Umsatzsteuer vom Finanzamt erstatten lassen? - BMF

2023-02-27-nullsteuersatz-fuer-umsaetze-im-zusammenhang-mit-bestimmten-photovoltaikanlagen BMF .pdf

2023-11-30-einzelfragen-bei-der-anwendung-des-nullsteuersatzes-fuer-bestimmte-photovoltaikanlagen BMF .pdf

Auch wenn das jetzt in Richtung Steuerrecht geht: Einfach mal im Umsatzsteueranwendungserlass auf Seite 458 nachlesen, wie das mit Zubehör ist,

wenn keine einheitliche Lieferung bzw. Leistung vorliegt. Da steht auch etwas zu den Wesentlichen Komponenten.

https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/Umsatzsteuer-Anwendungserlass/Umsatzsteuer-Anwendungserlass-aktuell.pdf?__blob=publicationFile&v=117

Zitat von G5011

TePe

hier kommt noch eine Besonderheit hinzu. Du hast 2020 gekauft, willst jetzt im Jahr 2024 verkaufen. Da solltest du einen Steuerberater hinzuzierhen, Stichwort Vorsteuerberichtigung. Auch beim Verkauf sind ein paar Dinge zu beachten wegen Gewinn/Verlust aus der Veräußerung.

Hallo,

das verstehe ich nicht ganz... Ich will ja nicht in die Kleinunternehmerregelung, da verstehe ich die Bindung auf 5 Jahre. Gewinn/Verlust dürfte ja auch nicht tragen, da die Übergabe ins Privatvermögen ja dann schon zum 1.1.23 erfolgte und wenn ich nun die Anlage verkaufe dies eine Privatangelegenheit ist...

Zitat von TePe

Zitat von G5011

TePe

hier kommt noch eine Besonderheit hinzu. Du hast 2020 gekauft, willst jetzt im Jahr 2024 verkaufen. Da solltest du einen Steuerberater hinzuziehen, Stichwort Vorsteuerberichtigung. Auch beim Verkauf sind ein paar Dinge zu beachten wegen Gewinn/Verlust aus der Veräußerung.

Hallo,

das verstehe ich nicht ganz... Ich will ja nicht in die Kleinunternehmerregelung, da verstehe ich die Bindung auf 5 Jahre. Gewinn/Verlust dürfte ja auch nicht tragen, da die Übergabe ins Privatvermögen ja dann schon zum 1.1.23 erfolgte und wenn ich nun die Anlage verkaufe dies eine Privatangelegenheit ist...

Alles anzeigen

Du solltest Dir den Erlass hinsichtlich der Informationen zum § 15a UStG noch einmal durchlesen:

2023-02-27-nullsteuersatz-fuer-umsaetze-im-zusammenhang-mit-bestimmten-photovoltaikanlagen BMF .pdf

Oder eben:

Zitat von G5011

Da solltest du einen Steuerberater hinzuziehen, Stichwort Vorsteuerberichtigung.

Wir jedenfalls dürfen nach dem Steuerberatungsgesetz keine Steuerberatung leisten.

Hallo,

habe auch in diesem Jahr in der Wiso Steuer 2024 die ESt-Erklärung gemacht. Unter "Selbstständige - > Gewerbebetriebe -> PV-Anlage -> Anschaffungen" sehe ich auch eine Abschaffung von 600€. In den Formularen die an das Finanzamt via Elster verschickt wurden, sehe ich aber diese Summe aber gar nicht. Ich sehe gar kein EÜR-Formular sondern nur "Umsatzsteuererklärung".

Was mache ich falsch oder unvollständig? Ich dachte, da dass ESt-Modul diese vereinfachte EÜR für PV-Anlagen anbietet, auch nur die ESt machen muss. Muss ich jetzt doch eine "echte" USt-Erklärung machen? USt-Bescheid ist aber inzwischen da.

Zitat von bvlgari

Was mache ich falsch ...

Einfach mal in diesem Thema zu den Folgen der Gesetzesänderung lesen, in den ich Deinen Post verschoben habe. Hier steht alles drin. Und auch einmal die entsprechenden Informationen Deiner Software beachten.

Ich möchte meine kleine PV-Anlage nicht mehr "gewerblich" nutzen und nur noch die von mir vereinnahmte Umsatzsteuer abführen.

Jedenfalls verstehe ich die Vereinfachungsregelung im Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 29. Oktober 2021 (GZ IV C 6 S 2240/19/10006 :006) so.

Wo trage ich die Umsatzsteuer (ohne Netto) ein?

In SKR03 finde ich nichts, in den Eingaben zur Unmsatzsteuer auch nicht.

Falls es dazu eine Lösung gibt, würde mir ein Screenshot sehr helfen. Danke.

Zitat von M36

Falls es dazu eine Lösung gibt, würde mir ein Screenshot sehr helfen.

Die findest Du in diesem Thread, in den ich Deinen Post verschoben habe. Bitte künftig auch einmal die erweiterte Forumssuche nutzen.

Zitat von M36

Wo trage ich die Umsatzsteuer (ohne Netto) ein?

Es ist bei der USt immer die BMG (Bemessungsgrundlage) und die darauf entfallende USt einzutragen.

Ansonsten einfach mal im Thread lesen und ggf. auch in etwaige BMF-Schreiben schauen. Dazu würde ich im Hinblick auf die USt dringendst raten.

Hallo,

meine PV ist von 2020, habe auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet (und werde das auch erst nach 6 Jahren ändern), habe sie zum 1.1.23 nach privat übernommen. Damit bin ich ja weiterhin USt-pflichtig für meinen Eigenverbrauch. Nur fragt mich WISO nicht mehr nach meinem Eigenverbrauch?! Ich musste sonst doch immer meine Gesamterzeugung bzw. Eigenverbrauch angeben, das ist jetzt nicht mehr sichtbar. Übersehe ich da etwas oder denke ich falsch?

Danke

Thomas

Zitat von TePe

Übersehe ich da etwas oder denke ich falsch?

Wenn du die Anlage wegen des hohen Eigenverbrauchs zum 0-Steuersatz aus dem umsatzsteuerlichen Betriebsvermögen entnommen hast, musst du den Eigenverbrauch nicht mehr der Umsatzsteuer unterwerfen. Die Umsatzsteuer ist nur noch für den in das Netz eingespeisten Strom zu entrichten.

Zitat von TePe

Übersehe ich da etwas oder denke ich falsch?

Alles, was man dazu wissen muss, ist in diesem Thread zu dem Thema zu lesen. Du hast hier ja auch schon gepostet. Deinen Post habe ich daher hierher verschoben.

Im April 2023 habe ich dem Finanzamt mitgeteilt, dass ich meine Photovoltaikanlage in Betrieb gesetzt am 08.06.2022 rückwirkend zum 01.01.2023, spätestens aber ab dem heutigen Tage (24.04.2023) als unentgeltliche Wertabgabe gem. § 3 Abs. 1b Nr. 1 UStG zum Nullsteuersatz dem Unternehmensvermögen entnommen und dem Privatvermögen zugeordnet habe.

Das Finanzamt hat dazu nichts verlauten lassen. Muss es wohl auch nicht.

Die Umsatzsteuervoranmeldung habe ich quartalsweise fortgeführt und dabei auch weiter unentgeltliche Wertabgabe (UEW) abgeführt. Warum auch immer.

Kann ich nun bei der Umsatzsteuerjahreserklärung in 2024 für das Jahr 2023 diese Zahlungen korrigieren? Und wenn, addiere ich dann beim Vorauszahlungssoll die Summe der abgeführten UEW mit negativem Vorzeichen, also plus Zahlungen für Einspeisestrom minus abgeführte UEW und minus Umsatzsteuerrückzahlungen?

Außerdem würde ich im Formular bei Kennziffer 87 eine Null und bei Kennziffer 158 den Wiederbeschaffungswert eintragen. Wo ist das in Wiso Steuer 2024?

Oder?

In den Thread verschoben, den Du ja bereits kennst. Hier ist alles beantwortet und alle Quellen sind verlinkt.