Hallo zusammen,
ich kämpfe (das Wort trifft es wirklich) derzeit sehr mit Abschlussarbeiten rund ums Jahresende. Insbesondere im Hinblick auf eine saubere EÜR. Bin Ist-Versteuerer, monatliche UStVA, EÜR, nutze bisher keine manuelle Buchungen o.ä.
Den Kampf löst insbesondere die Internetrechnung für Dezember aus, die am 01.01.2024 online geht und am 08.01.2024 eingezogen wird. Somit soll diese in 2023 in der EÜR Berücksichtigung finden, gleichwohl die Vorsteuer aber erst in die UStVA für Januar 2024 laufen.
Normalerweise buche ich am Umsatz 33,61 an 4920 und 6,38 Vorsteuer. Geht für Dezember aber nicht, UStVA würde im Januar passen, Kosten in der EÜR fehlen aber 2023.
Habe ich für mich gelöst bekommen, indem ich für Dezember am 31.12.2023 im Verrechnungskonto nur den Nettobetrag 33,61 € auf 4920 erfasse. In 2024 buche ich dann am 08.01.2024 nach der Belastung vom Geschäftsgiro dort den Gesamtbetrag 39,99 € als Splittbuchung mit 33,61 an Geldtransit (Ausgleich der Position im Verrechnungskonto, den ich für die EÜR brauchte) und 6,38 als 1570 Abziehbare Vorsteuer. Diese Vorgehensweise taugt mir für a) korrekte EÜR in 2023 und b) Vorsteuer erst im Januar 2024.
Frage 1: Ist das auch korrekt? Zu kompliziert? Erzeugt sie Fehler, die ich im ersten Jahr meines Schaffens aktuell einfach noch nicht sehe?
Das eigentliche Problem, für das ich noch keine Lösung habe, hängt da thematisch direkt dran:
Normalerweise buche ich direkt nach der Ausgabe im Verrechnungskonto dann 70% Privatanteil (8922: 23,52 € , USt Verwendung von Gegenständen 4,47 €).
Meine erste Idee, quasi gleich zu verfahren wie mit der Ausgabe (also nur den Nettobetrag 23,52 € auf 8922 in 2023, in 2024 dann die 4,47 Rest an 1776). Scheitert aber, weil ich bei 8922 nur 19% oder 16% auswählen kann), keine 0%.
Kriege ich das anderweitig sauber ins System, dass die 23,52 € private Verwendung in 2023 in die EÜR 2023 fließen und die USt. erst in den Januar 2024? Kann ich statt 8922 eventuell hier die 8900 nehmen, wo ich händisch auf 0% stellen kann und dann mit „meiner Lösung“ hinkäme?
Ich finde keine Lösung und bin kurz davor, dass eben händisch in der EÜR glattzuziehen, weil ich es im System nicht passig kriege. Daher danke für jede hilfreiche Rückmeldung!
Sven