Hallo,
dies ist eine Übungsaufgabe innerhalb eines Praktikums:
Ich habe im Oktober 2023 den Gewerbesteuerbescheid für 2022 erhalten.
Darauf ist u. a. die Vorauszahlung für das 4. Quartal 2023 mit 60.000,00 € angegeben.
Aus 2022 ist ein Guthaben über 30.093,00 € aufgeführt ("Rest aus Vorjahr = -30.093,00 €").
Die Fälligkeit des Differenzbetrages über 29.907,00 € ist der 15.11.2023.
Das Konto 1540 Forderung aus GewSt-Überzahlung hat einen EB-Wert von 30.100,00 € im Soll. Gebucht von meinem Vorgänger am 31.12.2022 (4320 an 1540).
Mein Lösungsansatz:
4320 an 70000 60.000,00 €
70000 an 1200 29.907,00 €
70000 an 1540 30.093,00 €
2281 an 1540 7,00 €
Lt. Gewerbesteuerbescheid habe ich ein Guthaben aus dem Vorjahr von -30.093,00 €. Mein Vorgänger hatte jedoch ein Guthaben von 30.100,00 € gebucht. Muss ich den Differenzbetrag von 7,00 € jetzt aus 1540 rausbuchen? Mache ich das über 2281? Denn: die 7,00 € sind ja eigentlich weder Erstattung noch Nachzahlung, oder?
Auf die alten Belege aus 2022 habe ich keinen Zugriff.
Für Rückmeldungen und andere Lösungsvorschläge wäre ich dankbar.
Grüße
Mateo
