Hallo,
ich habe ein Gewerbe und USt-ID und führe natürlich auch die Umsatzsteuer ab.
Nun habe ich von einem ausländischen Unternehmen (Österreich) eine "Gutschrift" erhalten (durch einen Verkauf auf deren Webseite).
Diese Gutschrift beinhaltet weder die Deutsche noch die Österreichische USt.
Wie muss ich diese Gutschrift in Mein Büro buchen?
Muss ich darauf 19% deutsche USt abführen oder nicht?
Steht denn Deine USt-ID auf der Gutschrift?
Elektronische Leistung oder eine Lieferung?
ZitatSteht denn Deine USt-ID auf der Gutschrift?
Ja, die steht drauf.
ZitatElektronische Leistung oder eine Lieferung?
Ich würde mal sagen elektronische Lieferung. Ich verkaufe dort Plugins für eine Software.
In diesem Jahr noch versteuern Sie in Deutschland, soweit Sie gegenüber Privatpersonen tätig sind. Im nächsten Jahr ändert sich das.
Haben Sie die Leistungen gegenüber dem österreichischen Unternehmer erbracht (und er hat es weiterveräußert oder behalten), dann ist eine netto-Rechnung korrekt und der Schluch äh Österreicher versteuert den Umsatz nach dem österreichischen Pendant zu unserem § 13b (1) UStG.
Also ich weiß nicht ob es Privatpersonen sind oder nicht.
Auf der Webseite der Österreichischen Firma wird mein Plugin zum Verkauf angeboten.
Ich sehe dann nur das eins verkauft wurde und bekommt diese Gutschrift + Geld geschickt. Ich habe dazu ja nicht mal eine Rechnung erstellt, da die nichts wollen.
Ich denke, dann ist Ihr Geschäftspartner unzweifelhaft die Firma, die auch die Gutschrift ausgestellt hat.
Haben Sie die Leistungen gegenüber dem österreichischen Unternehmer erbracht (und er hat es weiterveräußert oder behalten), dann ist eine netto-Rechnung korrekt und der
Schluchäh Österreicher versteuert den Umsatz nach dem österreichischen Pendant zu unserem § 13b (1) UStG.
Wunder bar verstehe, danke.
Welche ist dann die richtige Mein Büro Kategorie für diese Einnahme?
(ich nutze die Steuereinstellung Variante 2, EÜR-Formular)
Dann musst Du ab jetzt umstellen auf Steuervariante 3. Die Konten der EÜR bleiben gleich erhalten.
Wähle Stichwort für Kontosuche als Text § 13b
Konto 8337 Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet
TIPP: > Hilfe Erste Hilfe: Steuern und Buchführung gibt sehr konkrete Hilfen
Ok danke für den Hinweis.
Ich stelle schon 1x pro Monat um, um einige Zuweisungen aus der Steuervariante 3 zu nutzen. Allerdings nutze ich so im Alltag dann lieber die Variante 2, weil das für mich einfacher und schneller scheint für das meiste (es ist ja nur ein Filter, was man sieht).
