Hallo,
ich heiße Flo und bin neu hier.
Derzeit beschäftige ich mich mit der Frage, wie ich mein Auto, einen alten Volvo 940, der auf Autogas fährt, am besten steuerlich geltend mache. Insbesondere bei der Umsatzsteuer bin ich mir sehr unsicher, ob meine Berechnungen richtig sind.
Ich bin Selbstständig, mache Steuererklärung mit Umsatzsteuer, und fahre ca. 17.000 km im Jahr beruflich, zzgl 10.000 km privat.
Natürlich ändern sich Kilometer und Kosten immer leicht, die Tendenz geht dahin, dass ich beruflich noch etwas mehr fahren werde evt.
Perspektivisch können, wenn es sich lohnt, natürlich auch Änderungen in den Kilometern herbeigeführt werden - z.B. indem ich privat mehr mit dem Auto meiner Freundin fahre, oder indem wir für alles meinen Volvo nehmen (z.B. um auf 50% Privat zu kommen, und mit 30% abrechnen zu können)
Folgende Kosten setze ich als Grundlage meiner Schätzung an (das Auto ist echt günstig in Reperaturen)
KFZ-Steuer 176 Euro/Jahr
KFZ-VErsicherung Volvo 2015 = 732 Euro
Werkstatt: 1000 Euro pro Jahr zzgl 190 Euro MwSt
andere Nebenkosten (Öl, Waschanlage...): 100 Euro/Jahr
Mein Steuersatz ist bei ca. 40 %
Ich fahre 17.000 km beruflich sowie 10.000 km privat im Jahr
Gefahren 2016 beruflich: 17.000
REALE KOSTEN
Steuerversicheerungwerkstatt zusammen: 2200 zzgl 250 Umsatzsteuer
Gas/Benzin 27.000 km: 2700 Euro zzgl. 810 Ust
JETZT DIE BERECHNUNGEN DER STEUERERSTATTUNGEN
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Steuerrechnung bei 27.000 km entsprechend Anteil (Auto 63 % Geschäft) 27=100% - 10 =100:27x10 = 37% privat/63% Job
Ausgaben 4900 Euro zzgl. 930 USt =
absetzbar 63%: 3087 zzgl 585 Euro USt
Vom Finanzamt zurück entsprechend 40% Steuersatz: 1234 Euro zzgl 540 Euro Umsatzsteuer = 1774 Euro
Nacht Anteil Abrechnen:
- 1774 Euro weniger Steuern
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1%Regelung 27.000 km
vom Finanzamt erstattet (exkl.Abzug durch 1%-Regelung): 1960 Euro zzgl. 930 Euro UmSt = 2890 Euro
Privatentnahme: 1% von 25.000 Euro (Listenneupreis) = 250 Euro/Monat x 12 Monate 3000 Euro zzgl 570 Euro USt pro Jahr mehr Gewinn
d.h. 1200 Euro mehr Einkommensteuern zzgl 570 Euro mehr USt = 1770 Euro mehr Steuern zahlen
Insgesamt vom Finanzamt erstattet: 2890 Euro - 1770 Euro = 1120 Euro Steuerersparnis
Nach 1% Regelung:
1390 Euro weniger Steuern, wenn ich korrekt abrechne
Alle weiteren Ausgaben könnten komplett abgesetzt werden. Es ist egal, ob diese beruflich oder privat sind
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30-CENT REGELUNG
17.000 km x 30 cent = 5100 Euro weniger Gewinn = 2040 Euro Steuerersparnis. Umsatzsteuer gibt es nicht zurück
Nacht 30 Cent Regelung:
- 2040 Euro weniger Steuern
- ist jedoch nicht erlaubt: ich müsste jedoch 7000 km mehr fahren (ca. 700 Euro Spritkosten).
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Fazit:
- In meinem Fall ist die Anteilige Aufteilung um ca. 650 Euro im Jahr besser, als wenn ich nach 1%-Regelung abrechne.
- die 30cent-Regelung wäre theoretisch deutlich am besten (noch mal 300 Euro besser im Jahr als Anteilige Abrechnung). Ich müsste jedoch 7000km (=700 Euro Spritkosten) mehr fahren, um sie anwenden zu dürfen.