Seit 2020 Kleinunternehmerregelung / Alte Rechnung aus 2018 mit USt. Eingebucht / Kann keine USt. Anmeldung absenden.

1. offizieller Beitrag

    Hallo zusammen


    ich bin seit 2020 Kleinunternehmer.


    In 2020 hat mir ein ehemaliger Kunde eine Rechnung aus 2018 überwiesen auf der die USt. noch ausgewiesen ist.

    Habe die Rechnung mit USt eingebucht, kann aber keine Voranmeldung absenden.


    Fehlermeldung:

    Sie haben in 2020 steuerpflichtige Umsätze als Kleinunternehmer erklärt, obwohl die Umsatzsteuer von Kleinunternehmern nicht erhoben wird.

    Diesen Fehler müssen sie vor der Abgabe korrigieren.


    Was tun?

    • Offizieller Beitrag

    Was soll denn die USt-VA? Zumal zum jetzigen Zeitpunkt. Eine USt-Jahreserklärung für 2020 ist zu erstellen.


    Ansonsten solltest Du Dir einmal die Zeile 164 der USt-Jahreserklärung 2020 sowie die zugehörigen Erläuterungen diesbezüglich genauer anschauen.

    2019-12-17-muster-USterklaerung-2020.pdf

    Zitat

    Berechnung der zu entrichtenden Umsatzsteuer

    Zeile 164

    Nach dem Wechsel von der Regelbesteuerung zur Kleinunternehmer-Regelung sind Steuerbeträge, die auf den Zeitraum der Regelbesteuerung

    entfallen und aufgrund der Berechnung der Steuer nach vereinnahmten Entgelten (§ 20 UStG) erst im Zeitraum der Anwendung der Kleinunternehmer-Regelung entstanden sind, in der Zeile 164 einzutragen. Vorsteuerbeträge, für die die Voraussetzungen zum Abzug nach § 15 UStG erst im Zeitraum der Anwendung der

    Kleinunternehmer-Regelung erfüllt sind, sind ebenfalls in der Zeile 164 einzutragen. Gleiches gilt für Berichtigungen nach § 17 UStG von Kleinunternehmern.