Jahresabschluss 2022 Kto. 1790 / 1791 (SKR03) - EB-Wert aus 2021

    Hallo,


    jetzt muss ich nochmal nachfragen, bevor ich meine UST-Umbuchungen für den Jahresabschluss 2022 mache. Ich habe keine EB-Buchungen am 01.01.2022 für die Konten 1790 und 1791. Beide Konten stehen auf 0 €, da evtl. auch schon 2021 falsch gebucht wurde.


    Ist es richtig, dass sich eigentlich EB-Werte vom 01.01.2022 für die Konten 1790 / 1791 aus folgenden UST-Beträgen ergeben sollten?


    1. Kto. 1790: Zahlung der UST für November 2021 (im Januar 2022) 4.262,26 S

    2. Kto. 1790: Zahlung der UST für Dezember 2021 (im Februar 2022) 2.844,01 S

    3. Kto. 1790: Erstattung der UST für das Jahr 2021 (im Dezember 2022) 151,04 H

    4. Kto. 1791: Erstattung der UST für das Jahr 2020 (im Juni 2022) 111,10 H


    Kann es sein, dass ich die Saldenumbuchungen im Jahr 2021 falsch gemacht habe, da hier bei beiden Konten 1790 /1791 am Jahresende 2021 ein Saldo von jeweils 0 € ist und daher auch keine EB-Werte für 2022 ausgewiesen wurden? Ich habe den Saldo von Kto. 1790 mit folgender Buchung am 31.12.2021 aufgelöst: 1792 an 1790. Ebenso habe den Saldo von Kto. 1791 mit folgender Buchung am 31.12.2021 aufgelöst: 1791 an 1792. Nach diesen Buchungen waren bei Konten auf 0 €.


    Ich arbeite noch mit der Anleitung von Berg System. Hier heißt es: "Für die EB dann bei Haben 1790/1791: 1792S an 1790/1791H oder bei Soll: 1790/1791S an 1792H . Hinweis: Der Saldo von Konto 1790/1791 in der Periode 14 entspricht der noch zu zahlenden oder noch zu erstattenden UST dieses Geschäftsjahres, die in der UST-Erklärung ausgewiesen wird.".


    Muss ich also hier selbst ausrechnen, welcher Betrag hier für die EB gebucht werden muss? Wie erhalte ich diesen Wert und wie würde die richtige Buchung lauten (anhand des obigen Beispiels)? Ich glaube, ich habe die letzten Jahre hier immer falsch gebucht, da auch schon beim Jahresabschluss 2020 hier keine EB-Werte erzeugt wurden.


    Es wäre schön, wenn mir jemand hier weiter helfen könnte. Im Voraus schon mal herzlichen Dank.


    PS: Bei den Eingaben der UST (UST abzüglich Vorsteuer abzüglich Vorauszahlungen) für die UST-Erklärung 2022 (in meinem externen Programm) ergab sich noch eine Nachzahlung in Höhe von 2,37 €. Wie und auf welches Konto muss das gebucht werden?


    Grüße

    Gisela

    Zitat von maxundmoriz
    Zitat von G.L.1964

    1780 an 1200, oder was meinst Du?

    weil ich dieses 1780 bisher noch nicht aufgeführt sehe. Schließlich muss das ja auch mit in den Jahresabschluss mit eingebunden werden, weil auch die Erstattungen des FA darüber gebucht werden. Und erst dann nach USt. Vj. entlastet wird. Ebenso 1545

    Ich habe vorab alle anderen UST-Konten nach Anleitung umgebucht:


    Salden-Umbuchung Steuerkonten nach Steuerverrechnungskonto

    • Salden Soll >15XX VSt (alle VSt Konten mit Saldo <> 0) 1792S USt Verrechnungskonto an 15XXHX.

    • Salden Haben >17XX USt (alle USt (MwSt) Konten mit Saldo <> 0) 17XXS an 1792H USt Verrechnungskonto

    • bei Soll Saldo 1780 USt Saldobetrag 1792S USt Verrechnungskonto an 1780H

    • bei Haben Saldo 1780 USt Saldobetrag 1780S nach 1792H USt Verrechnungskonto.


    Mir geht es jedoch hier um das Konto 1790 / 1791. Denn hier bin ich mir unsicher, wie ich das buchen soll.


    Grüße

    Gisela

    Kann mir bitte nur jemand hier mitteilen, wie ich den Betrag auf meinem Konto 1790 buchen muss, damit ich zumindest zukünftig hier keine Fehler mehr habe?


    Ich habe auf dem Konto 1790 einen Betrag 6.955,23S.



    Anleitung von Berg System. Hier heißt es: "Für die EB dann bei Haben 1790/1791: 1792S an 1790/1791H oder bei Soll: 1790/1791S an 1792H . Hinweis: Der Saldo von Konto 1790/1791 in der Periode 14 entspricht der noch zu zahlenden oder noch zu erstattenden UST dieses Geschäftsjahres, die in der UST-Erklärung ausgewiesen wird.".


    Ich würde also folgende Buchung machen laut der Anleitung:


    1792 an 1790. Ist das so richtig?


    Grüße

    Gisela

    Moin,


    so würde ich das machen an Deiner Stelle.
    Soweit ich weiß, wird von den Steuerkonten nur das Konto 1790 mit einem EB-Wert belegt. Auf dem Konto muss der Betrag der UVA Dez (in Deinem Fall auch Nov) des alten Jahres stehen plus die USt aus der Ust-Jahreserklärung. Im neuen Jahr kannst Du die Zahlung dann direkt gegen 1790 buchen.


    Gruß
    Chris