Sonderausgabenabzug Riesterrente

Über die Abfrage trägst du das ein, was deine Versicherung/Bank gemeldet hat.

Ob das berücksichtigt wird, hängt von deinen sonstigen Angaben hat. Und ob du Zulagen beantragt hast oder nicht, das Finanzamt fingiert, dass du sie beantragt hast.

Alles, was du jetzt von der Steuer absetzt (und das geschieht durch deine Beiträge) muss später versteuert werden, weil jetzt von der Steuer freigestellt. Ist nur gerecht. Und die Zulagen gelten als bezahlte Beiträge - wenn du diese noch nicht beantragt hast, solltest du das schnellstens nachholen. Das Gesetz ist hier eindeutig.

Zitat von Kadaj

Mir wurde mal erklärt, steuerlich lohnt es sich später, keine Förderung in Anspruch genommen zu haben.

Möglich ist das durchaus, man darf dann aber für solche Verträge keine Günstigerprüfung (Sonderausgabenabzug) über die Anlage AV beantragen.

In der Webanwendung von Mein ELSTER kann man solche Verträge explizit erklären, was aber natürlich nur Sinn macht, wenn es mehr als einen

Riester-Vertrag gibt. Eigentlich sollte das in dem Programm ebenfalls möglich sein. Bei nur einem Vertrag bringt das aber nichts.

Zitat von Kadaj

Was meinst du mit "Gesetz ist eindeutig"? Wieso muss ich Zulagen beantragen?!

Zitat von G5011

Und ob du Zulagen beantragt hast oder nicht, das Finanzamt fingiert, dass du sie beantragt hast.

Zitat von G5011

Das Gesetz ist hier eindeutig.

§ 10a Einkommensteuergesetz (EStG) - Zusätzliche Altersvorsorge

Zitat

(2) ¹Ist der Sonderausgabenabzug nach Absatz 1 für den Steuerpflichtigen günstiger als der Anspruch auf die Zulage nach Abschnitt XI, erhöht sich die unter Berücksichtigung des Sonderausgabenabzugs ermittelte tarifliche Einkommensteuer um den Anspruch auf Zulage. ²In den anderen Fällen scheidet der Sonderausgabenabzug aus. ³Die Günstigerprüfung wird von Amts wegen vorgenommen.

Zitat

(3) ¹Der Abzugsbetrag nach Absatz 1 steht im Fall der Veranlagung von Ehegatten nach § 26 Absatz 1 jedem Ehegatten unter den Voraussetzungen des Absatzes 1 gesondert zu. ²Gehört nur ein Ehegatte zu dem nach Absatz 1 begünstigten Personenkreis und ist der andere Ehegatte nach § 79 Satz 2 zulageberechtigt, sind bei dem nach Absatz 1 abzugsberechtigten Ehegatten die von beiden Ehegatten geleisteten Altersvorsorgebeiträge und die dafür zustehenden Zulagen bei der Anwendung der Absätze 1 und 2 zu berücksichtigen. ³Der Höchstbetrag nach Absatz 1 Satz 1 erhöht sich in den Fällen des Satzes 2 um 60 Euro. ⁴Dabei sind die von dem Ehegatten, der zu dem nach Absatz 1 begünstigten Personenkreis gehört, geleisteten Altersvorsorgebeiträge vorrangig zu berücksichtigen, jedoch mindestens 60 Euro der von dem anderen Ehegatten geleisteten Altersvorsorgebeiträge. ⁵Gehören beide Ehegatten zu dem nach Absatz 1 begünstigten Personenkreis und liegt ein Fall der Veranlagung nach § 26 Absatz 1 vor, ist bei der Günstigerprüfung nach Absatz 2 der Anspruch auf Zulage beider Ehegatten anzusetzen.

Zitat

(4) ¹Im Fall des Absatzes 2 Satz 1 stellt das Finanzamt die über den Zulageanspruch nach Abschnitt XI hinausgehende Steuerermäßigung gesondert fest und teilt diese der zentralen Stelle (§ 81) mit; § 10d Absatz 4 Satz 3 bis 5 gilt entsprechend.

Zitat von Kadaj

Versteh ich es richtig, dass das Finanzamt in jedem Fall so tut, als hätte ich Zulagen, auch wenn ich keine beantragt habe, weil allein schon der Anspruch auf Zulagen ausschlaggebend ist?

Ja. Und genau so ist es übrigens beim Familienleistungsausgleich (Günstigerprüfung Kinderfreibetrag/Kindergeld).

Steuerliche Förderung der privaten Altersvorsorge - BMF-Schreiben vom 05.10.2023

Zitat von Kadaj

129 Seiten... wow... 😯

Tz. 94ff

Zitat von Kadaj

Weil hier liest es sich, als könne man sich schon entscheiden, auf Zulagen und Sonderausgaben zu verzichten

Also das lese ich da nun wirklich nicht raus. Das steht nur etwas über die Abhängigkeit davon, ob etwas gefördert wurde oder nicht.

Zitat von Billy

Also das lese ich da nun wirklich nicht raus.

Man muss doch nur die Ausfüllhilfe zur Anlage AV lesen. Da sind doch alle steuerrechtlich möglichen Varianten beschrieben.

Zitat von Charlie49

Man muss doch nur die Ausfüllhilfe zur Anlage AV lesen. Da sind doch alle steuerrechtlich möglichen Varianten beschrieben.

O.k., aber ich weiß das und brauche auch keine Hilfe

Zitat von Charlie49

Man muss doch nur die Ausfüllhilfe zur Anlage AV lesen. Da sind doch alle steuerrechtlich möglichen Varianten beschrieben.

Wozu? Er hat die Software und da wird auch alles detailliert beschrieben. Man muss nur die rechtsseitigen Erläuterungen lesen oder die kleinen vorstehenden Fragezeichen anklicken. Für derartige Hilfen nutzt man doch eine Software.

Dann einfach noch einmal anfangen, den Thread von vorne beginnend zu lesen. Insbesondere auch die Helferaussagen zum Prozedere und die extra verlinkten und zitierten Gesetzesfundstellen.