Hallo,
heute habe ich anscheinend den Tag der für mich schwierigen Buchungsfälle...
Vorab: Ich nutze das Steuersparbuch 2016 für die Erstellung der EÜR 2016. Das Programm hat im Kontenplan (abgespeckte SKR03) leider nicht das Konto 1548 (Vorsteuer im Folgejahr abziehbar), Und vielleicht ist es für mich als EÜR-ler ja auch nicht das richtige Konto.
Ich bin bzgl. der Gewinnermittlung IST-Versteuerer.
Vielleicht kann jemand helfen und weiß, wie ich das generell, aber auch im Steuersparbuch (ohne Konto 1548) buche.
Der Fall (kurz: Zahlung im laufenden Jahr, Rechnung und Leistung erst im Folgejahr)
- Im laufenden Jahr leistete ich eine Zahlung (inkl. 7% UST), dafür lag aber noch keine Rechnung vor (Hotelreservierung). Diese Zahlung muss ich also im laufenden Jahr als Aufwand buchen, , z.B. 107,-- Euro.
- Die Rechnung für diese Zahlung und auch die Leistung erhielt ich aber erst im Folgejahr. Ich darf also erst im Folgejahr die enthaltene Vorsteuer (die 7,-- Euro) aus der bereits im Vorjahr voll bezahlten Rechnung geltend machen. Besonderheit Jahreswechsel dazwischen.
Soviel zur Theorie.
Aber welche Konten nutze ich denn dazu, jetzt wo ein Jahreswechsel dazwischen liegt?
Es gibt auch im Steuersparbuch 2016 die Konten 1580 (Gegenkonto Vorsteuer § 4/3 EStG) und 1581 (Auflösung Vorsteuer aus Vorjahr § 4/3 EStG). Aber sind diese nicht nur für den Fall, dass eine Rechnung im laufenden Jahr vorhanden ist, aber erst die Zahlung im Folgejahr stattfindet.
Weiß jemand Rat, wie ich diesen Fall buchen kann, so dass ich Beträge richtig erfasse?
Igrendwie müssen die 7,-- Euro gezahlte Vorsteuer (die ich ja aber noch nicht abziehen darf) aus dem laufenden Jahr in das Folgejahr kommen. Und dann noch ein Gegenkonto haben
Aslo heute ist bei mir wirklich der Wurm drin...
Danke für Eure Hilfe im Voraus!
www1
