Guten Tag,
ich habe einen Gedankenknoten bei der Gewinnermittlung bzw. der Ermittlung der Nachzahlung. Leider kann man die Rechnungswege in der Software nicht nachvollziehen. Deshalb bitte ich euch um Hilfe. Was vorher noch zu wissen ist, ich bin Freiberuflerin mit 7% ermäßigtem Steuersatz. Heisst auch Bahntickets die ich mit 19% erwerbe kann ich nur mit 7% abrechnen, da Nebenleistung der Hauptleistung folgt. Mir geht es nicht um die Rechnungsstellung, sondern um das richtige Eintragen in der Software. Hier das vereinfachte Beispiel:
Rechnung xy :
Posten 1 Honorar 100 Euro nette
Posten 2 Bahnticket 100 Euro netto
Summe 200 Euro
+Mwst 7% 14 Euro
Summe 214 Euro
Unter Betriebseinnahmen gebe ich also die Rechnung xy ein mit 214 Euro ein. (Das Programm splittet automatisch Netto und Brutto auf)
In den Betriebsausgaben gebe ich unter Reisekosten, öffentliche Verkehrsmittel, das Bahnticket ein.
Mein Nachzahlungsbetrag verkleinert sich dann um gerundete 50 Euro.
ABER, ich habe das Ticket ja nur ausgelegt und bekomme das von meinem Auftraggeber wieder zurück erstattet. Allerdings nur mit 7% MwSt.
Meine Einnahme ist also 200 Euro, was meinen Gewinn erhöht, was meine Nachzahlung erhöht. Obwohl meine Einnahme doch nur 100 Euro Honorar ist....
Noch dazu verstehe ich nicht warum nur ca. 50 Euro abgezogen werden von meiner Nachzahlung.
Gibt es einen Posten bei den Betriebsausgaben, in dem ich die 100 Euro Bahnticket angeben kann und diese mir dann auch zu 100 Prozent von meinen Einnahmen wieder abgerechnet werden?
Trotzdem möchte ich natürlich die Differenz der Mwst wieder zurück bekommen...kann mir jemand helfen wie ich das richtig eintrage?